現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.23 | 0 | -0.17 | 0 | 1.36 | -0.73 | -0.08 | 0 | -1.4 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.05 | -16.5 | 0.04 | 0 | 0.02 | -90.91 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | -1366.67 | 0 |
| 2024 (4) | -0.33 | 0 | -0.85 | 0 | 1.37 | 0 | -0.53 | 0 | -1.18 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.06 | -38.73 | -0.1 | 0 | 0.22 | 1000.0 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | -110.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.57 | 1040.0 | 0.07 | -41.67 | -0.79 | 0 | -0.1 | 0 | 0.64 | 276.47 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.09 | -51.41 | -0.28 | 0 | 0.02 | -97.47 | 0.12 | -47.83 | 0 | 0 | 407.14 | 8287.14 |
| 2022 (2) | 0.05 | 0 | 0.12 | 0 | -1.19 | 0 | -0.11 | 0 | 0.17 | 0 | 0.03 | -94.23 | 0 | 0 | 0.19 | -92.4 | 0.31 | -76.87 | 0.79 | -50.62 | 0.23 | 155.56 | 0.01 | 0 | 4.85 | 0 |
| 2021 (1) | -0.46 | 0 | -0.82 | 0 | 1.48 | 1133.33 | 0.05 | 0 | -1.28 | 0 | 0.52 | 0 | 0 | 0 | 2.46 | 0 | 1.34 | 204.55 | 1.6 | 240.43 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | -27.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.43 | -47.42 | -169.81 | -0.11 | 64.52 | 31.25 | 1.03 | 63.49 | 45.07 | 0.23 | 209.52 | 2200.0 | -1.54 | -20.31 | -123.19 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.06 | 100.0 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1787.50 | 7.86 | -102.36 |
| 25Q4 (7) | -0.97 | -185.29 | 18.49 | -0.31 | -444.44 | -72.22 | 0.63 | 186.36 | 28.57 | -0.21 | -425.0 | 66.67 | -1.28 | -412.0 | 6.57 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | -0.03 | -125.0 | 76.92 | 0.03 | -72.73 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1940.00 | -641.76 | 34.79 |
| 25Q3 (6) | -0.34 | -156.67 | -1600.0 | 0.09 | -59.09 | 134.62 | 0.22 | 215.79 | 269.23 | -0.04 | -125.0 | -200.0 | -0.25 | -130.49 | 10.71 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.12 | 1100.0 | 71.43 | 0.11 | 173.33 | 175.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -261.54 | 0 | -684.62 |
| 25Q2 (5) | 0.6 | 213.21 | -57.75 | 0.22 | 237.5 | 204.76 | -0.19 | -126.76 | -157.58 | 0.16 | 1500.0 | 23.08 | 0.82 | 218.84 | -32.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | 116.67 | -90.91 | -0.15 | -475.0 | -200.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.53 | 55.46 | 0.0 | -0.16 | 11.11 | 0.0 | 0.71 | 44.9 | 0.0 | 0.01 | 101.59 | 0.0 | -0.69 | 49.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -883.33 | 70.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.19 | -5850.0 | 0.0 | -0.18 | 30.77 | 0.0 | 0.49 | 476.92 | 0.0 | -0.63 | -1675.0 | 0.0 | -1.37 | -389.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.13 | -285.71 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2975.00 | -8825.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | -101.41 | 0.0 | -0.26 | -23.81 | 0.0 | -0.13 | -139.39 | 0.0 | 0.04 | -69.23 | 0.0 | -0.28 | -123.14 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | 0 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 0.04 | -73.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -33.33 | -103.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.42 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 835.29 | 0.0 | 0.0 |