現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.86 | -86.5 | -0.21 | 0 | -1.91 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | -87.64 | 0.22 | 29.41 | 0 | 0 | 0.13 | -8.79 | 7.53 | 27.63 | 5.74 | 17.14 | 0.49 | 4.26 | 0.01 | 0.0 | 29.81 | -88.36 |
| 2024 (4) | 13.78 | -38.84 | -0.43 | 0 | -12.23 | 0 | 0 | 0 | 13.35 | -40.43 | 0.17 | 112.5 | -0.29 | 0 | 0.14 | 132.72 | 5.9 | -6.35 | 4.9 | 54.09 | 0.47 | 20.51 | 0.01 | 0.0 | 256.13 | -59.3 |
| 2023 (3) | 22.53 | 0 | -0.12 | 0 | -21.7 | 0 | 0.02 | 0 | 22.41 | 0 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | 0.06 | -25.92 | 6.3 | -14.4 | 3.18 | -44.98 | 0.39 | 14.71 | 0.01 | 0.0 | 629.33 | 0 |
| 2022 (2) | -16.29 | 0 | -0.13 | 0 | 16.16 | 3266.67 | 0 | 0 | -16.42 | 0 | 0.12 | 100.0 | -0.01 | 0 | 0.08 | 90.37 | 7.36 | 38.09 | 5.78 | 36.64 | 0.34 | 9.68 | 0.01 | -50.0 | -265.74 | 0 |
| 2021 (1) | -0.51 | 0 | -0.07 | 0 | 0.48 | -83.33 | 0 | 0 | -0.58 | 0 | 0.06 | -50.0 | 0 | 0 | 0.04 | -64.12 | 5.33 | 113.2 | 4.23 | 112.56 | 0.31 | 3.33 | 0.02 | 100.0 | -11.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.33 | -109.96 | 94.76 | -0.01 | 92.31 | 75.0 | 4.62 | 133.7 | -82.17 | 0 | 100.0 | 0 | -1.34 | -110.13 | 94.73 | 0.01 | -92.31 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -93.73 | -85.79 | 2.96 | 19.84 | 48.0 | 2.28 | 5.07 | 65.22 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | -55.19 | -109.5 | 96.74 |
| 25Q4 (7) | 13.36 | 503.63 | 268.04 | -0.13 | -550.0 | 50.0 | -13.71 | -625.29 | -503.96 | -0.05 | -200.0 | -66.67 | 13.23 | 497.3 | 292.58 | 0.13 | 550.0 | 550.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.33 | 689.12 | 438.54 | 2.47 | -1.2 | 42.77 | 2.17 | -9.96 | 25.43 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 580.87 | 543.99 | 196.04 |
| 25Q3 (6) | -3.31 | -119.24 | -387.83 | -0.02 | 0.0 | 33.33 | 2.61 | 115.6 | 970.0 | 0.05 | 0 | 25.0 | -3.33 | -119.38 | -397.32 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 10.72 | -65.52 | 2.5 | 346.43 | 45.35 | 2.41 | 1147.83 | 121.1 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -130.83 | 0 | -237.66 |
| 25Q2 (5) | 17.2 | 167.74 | 834.78 | -0.02 | 50.0 | 77.78 | -16.73 | -164.57 | -330.08 | 0 | 0 | 100.0 | 17.18 | 167.56 | 881.71 | 0.02 | -60.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -74.06 | -86.77 | 0.56 | -72.0 | -63.4 | -0.23 | -116.67 | -116.79 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -25.39 | -799.45 | 0.0 | -0.04 | 84.62 | 0.0 | 25.91 | 1241.41 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -25.43 | -854.6 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.15 | 137.65 | 0.0 | 2.0 | 15.61 | 0.0 | 1.38 | -20.23 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1692.67 | -962.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.63 | 215.65 | 0.0 | -0.26 | -766.67 | 0.0 | -2.27 | -656.67 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | 3.37 | 200.89 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | -0.29 | 0 | 0.0 | 0.06 | -49.48 | 0.0 | 1.73 | 0.58 | 0.0 | 1.73 | 58.72 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 196.22 | 106.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.15 | -37.5 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | -0.3 | 92.29 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 1.12 | -36.0 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | -57.52 | 0.0 | 1.72 | 12.42 | 0.0 | 1.09 | -20.44 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 95.04 | -23.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.84 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -3.89 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 123.49 | 0.0 | 0.0 |