現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -18.27 | 0 | -4.43 | 0 | 24.95 | 5.72 | 0.28 | 0 | -22.7 | 0 | 1.06 | -66.13 | -0.15 | 0 | 3.83 | -41.68 | -0.82 | 0 | -0.95 | 0 | 0.55 | 129.17 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -18.48 | 0 | -5.01 | 0 | 23.6 | 0 | -0.36 | 0 | -23.49 | 0 | 3.13 | 1741.18 | 0 | 0 | 6.56 | 903.58 | 6.38 | 279.76 | 6.05 | 213.47 | 0.24 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | -293.33 | 0 |
| 2023 (3) | -0.75 | 0 | 5.37 | 69.94 | -0.12 | 0 | -2.43 | 0 | 4.62 | 0 | 0.17 | 41.67 | 0 | 0 | 0.65 | -68.51 | 1.68 | 0 | 1.93 | 0 | 0.16 | -30.43 | 0.01 | 0.0 | -35.71 | 0 |
| 2022 (2) | -7.5 | 0 | 3.16 | 0 | -0.42 | 0 | -1.65 | 0 | -4.34 | 0 | 0.12 | -55.56 | 0 | 0 | 2.08 | 144.98 | -1.05 | 0 | -9.78 | 0 | 0.23 | 9.52 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.33 | -63.82 | -4.98 | 0 | 0.73 | -92.52 | -3.28 | 0 | -2.65 | 0 | 0.27 | 145.45 | 0 | 0 | 0.85 | 145.84 | 3.78 | 13.17 | 0.68 | -81.27 | 0.21 | 10.53 | 0.01 | 0 | 258.89 | 53.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.38 | 161.71 | -33.45 | -0.05 | 98.57 | 84.85 | -10.75 | -158.68 | -58.32 | 0.07 | 130.43 | 112.73 | 7.33 | 147.41 | -31.88 | 0.06 | -79.31 | -84.21 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -50.27 | -99.92 | 1.56 | -25.0 | 273.33 | 0.92 | -56.81 | 190.2 | 0.21 | 31.25 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 653.10 | 225.05 | 0 |
| 25Q4 (7) | -11.96 | -142.11 | -31.57 | -3.5 | -1566.67 | -47.06 | 18.32 | 219.72 | 58.34 | -0.23 | 17.86 | -124.47 | -15.46 | -200.19 | -34.79 | 0.29 | -3.33 | -72.64 | 0 | 0 | 0 | 1.05 | -99.97 | -70.69 | 2.08 | 308.0 | -55.36 | 2.13 | 344.83 | -48.8 | 0.16 | 14.29 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | -522.27 | 0 | -144.76 |
| 25Q3 (6) | -4.94 | 60.35 | 22.45 | -0.21 | 46.15 | 91.21 | 5.73 | -25.49 | -25.49 | -0.28 | 67.06 | -566.67 | -5.15 | 59.92 | 41.21 | 0.3 | 20.0 | -48.28 | 0 | 0 | 0 | 3000.00 | 20.0 | 36417.24 | -1.0 | 0.0 | -488.24 | -0.87 | 27.5 | -335.0 | 0.14 | 7.69 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -12.46 | -212.35 | -1192.98 | -0.39 | -18.18 | 22.0 | 7.69 | 213.25 | 219.09 | -0.85 | -54.55 | -553.85 | -12.85 | -219.42 | -2107.81 | 0.25 | -34.21 | -75.49 | 0 | 0 | 0 | 2500.00 | 294.74 | 23306.86 | -1.0 | -11.11 | -148.08 | -1.2 | -17.65 | -164.52 | 0.13 | 8.33 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 11.09 | 222.0 | 0.0 | -0.33 | 86.13 | 0.0 | -6.79 | -158.69 | 0.0 | -0.55 | -158.51 | 0.0 | 10.76 | 193.81 | 0.0 | 0.38 | -64.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 633.33 | 17579.56 | 0.0 | -0.9 | -119.31 | 0.0 | -1.02 | -124.52 | 0.0 | 0.12 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -9.09 | -42.7 | 0.0 | -2.38 | 0.42 | 0.0 | 11.57 | 50.46 | 0.0 | 0.94 | 1466.67 | 0.0 | -11.47 | -30.94 | 0.0 | 1.06 | 82.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.58 | -56.39 | 0.0 | 4.66 | 2841.18 | 0.0 | 4.16 | 2180.0 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -213.38 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.37 | -658.77 | 0.0 | -2.39 | -378.0 | 0.0 | 7.69 | 219.09 | 0.0 | 0.06 | 146.15 | 0.0 | -8.76 | -1468.75 | 0.0 | 0.58 | -43.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.22 | -23.08 | 0.0 | -0.17 | -108.17 | 0.0 | -0.2 | -110.75 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.68 | 0.0 | 0.0 | 2.08 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 60.00 | 0.0 | 0.0 |