現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.25 | 0 | 1.04 | 550.0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | 0 | 0.18 | 125.0 | 0 | 0 | 5.52 | 89.11 | -1.15 | 0 | -1.09 | 0 | 0.37 | -21.28 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.92 | 0 | 0.16 | -86.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.76 | 0 | 0.08 | -46.67 | 0.01 | 0 | 2.92 | -41.02 | -1.35 | 0 | -1.29 | 0 | 0.47 | -7.84 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.36 | 0 | 1.15 | 0 | -0.7 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | -20.2 | 0.15 | 7.14 | -0.01 | 0 | 4.95 | 108.63 | -1.45 | 0 | -1.42 | 0 | 0.51 | -8.93 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.6 | 122.22 | -0.61 | 0 | -1.05 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | -38.12 | 0.14 | -74.55 | 0 | 0 | 2.37 | -67.64 | 0.14 | -88.52 | 0.28 | -72.82 | 0.56 | 9.8 | 0 | 0 | 190.48 | 310.05 |
| 2021 (1) | 0.72 | -56.89 | 0.88 | 0 | -1.05 | 0 | 0 | 0 | 1.6 | 131.88 | 0.55 | -35.29 | 0 | 0 | 7.33 | -35.73 | 1.22 | -14.08 | 1.03 | -9.65 | 0.51 | 30.77 | 0.01 | 0.0 | 46.45 | -57.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | 51.28 | -26.67 | 0.14 | -51.72 | -53.33 | 0.2 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 50.0 | -133.33 | 0.02 | -88.24 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.90 | -88.35 | 0 | -0.16 | -14.29 | 44.83 | -0.14 | -27.27 | 50.0 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.39 | 0.0 | -457.14 | 0.29 | 93.33 | 3.57 | -0.8 | -188.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 58.33 | -147.62 | 0.17 | 0 | 1600.0 | 0.08 | 200.0 | 0 | 16.35 | 0 | 1011.54 | -0.14 | 58.82 | 60.0 | -0.11 | 64.52 | 67.65 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.39 | -18.18 | -62.5 | 0.15 | -50.0 | 200.0 | 0.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | -700.0 | 38.46 | 0 | 0 | -100.0 | -0.08 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.34 | 10.53 | 0.0 | -0.31 | 20.51 | 6.06 | 0.09 | 0.0 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.33 | -120.0 | -13.79 | 0.3 | 0.0 | 650.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -120.0 | 88.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.38 | -31.03 | -26.67 | -0.39 | -39.29 | -34.48 | 0.09 | -10.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -114.29 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | -28.57 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.29 | 17.14 | 0.0 | -0.28 | 17.65 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.07 | 70.83 | 0.0 | 0.28 | 286.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | 153.85 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | -71.69 | 0.0 | -0.35 | -2.94 | 0.0 | -0.34 | -3.03 | 0.0 | 0.11 | -15.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.24 | 17.24 | 0.0 | -0.15 | -475.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.39 | -56.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.19 | 16.02 | 0.0 | -0.34 | -13.33 | 0.0 | -0.33 | -13.79 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.48 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |