現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.53 | -25.15 | -5.68 | 0 | 3.12 | 0 | 0.22 | -55.1 | -3.15 | 0 | 5.35 | 158.45 | -0.12 | 0 | 14.65 | 71.55 | 1.87 | 0 | 1.61 | 0 | 2.64 | -5.04 | 0.02 | 0.0 | 59.25 | -73.71 |
| 2024 (4) | 3.38 | -19.71 | -0.79 | 0 | -3.47 | 0 | 0.49 | 206.25 | 2.59 | 23.33 | 2.07 | 26.22 | 0 | 0 | 8.54 | 40.43 | -1.7 | 0 | -1.3 | 0 | 2.78 | -5.44 | 0.02 | 100.0 | 225.33 | 31.13 |
| 2023 (3) | 4.21 | -14.95 | -2.11 | 0 | -1.66 | 0 | 0.16 | -61.9 | 2.1 | -49.28 | 1.64 | -9.39 | 2.76 | 0 | 6.08 | 20.31 | -1.42 | 0 | -0.5 | 0 | 2.94 | -9.82 | 0.01 | 0 | 171.84 | 35.73 |
| 2022 (2) | 4.95 | 0 | -0.81 | 0 | -0.96 | 0 | 0.42 | 0 | 4.14 | 0 | 1.81 | -1.63 | -0.07 | 0 | 5.05 | -0.72 | -1.07 | 0 | 0.65 | 0 | 3.26 | -5.23 | 0 | 0 | 126.60 | 0 |
| 2021 (1) | -2.48 | 0 | 1.33 | 0 | 1.65 | -35.29 | -0.85 | 0 | -1.15 | 0 | 1.84 | -58.56 | -0.27 | 0 | 5.09 | -65.84 | -2.21 | 0 | -1.5 | 0 | 3.44 | 15.82 | 0 | 0 | -127.84 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.13 | 79.37 | 197.37 | -0.85 | 73.27 | 10.53 | 0.24 | -85.19 | -71.08 | 0.17 | 383.33 | -78.21 | 0.28 | 110.98 | 149.12 | 1.08 | -30.77 | 31.71 | 0 | 0 | 0 | 9.33 | -26.88 | -10.94 | 1.86 | 89.8 | 2166.67 | 1.44 | 89.47 | 14300.0 | 0.7 | 6.06 | 6.06 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.56 | 19.3 | -5.95 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | 142.31 | 6.78 | -3.18 | -140.91 | -202.86 | 1.62 | 110.39 | 836.36 | -0.06 | 33.33 | 57.14 | -2.55 | -140.57 | -454.35 | 1.56 | -12.36 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 12.76 | -34.86 | -9.91 | 0.98 | 50.77 | 284.91 | 0.76 | 13.43 | 300.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 44.06 | 127.06 | -78.35 |
| 25Q3 (6) | 0.26 | -79.37 | -21.21 | -1.32 | -450.0 | -400.0 | 0.77 | 870.0 | 127.02 | -0.09 | 73.53 | 75.0 | -1.06 | -203.92 | -237.66 | 1.78 | 49.58 | 584.62 | 0 | 100.0 | 0 | 19.58 | 21.44 | 296.16 | 0.65 | 91.18 | 262.5 | 0.67 | 294.12 | 208.06 | 0.66 | -1.49 | -1.49 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 19.40 | -86.91 | -96.47 |
| 25Q2 (5) | 1.26 | 231.58 | -0.79 | -0.24 | 74.74 | -214.29 | -0.1 | -112.05 | 65.52 | -0.34 | -143.59 | -200.0 | 1.02 | 278.95 | -31.08 | 1.19 | 45.12 | 153.19 | -0.12 | 0 | 0 | 16.12 | 53.97 | 112.37 | 0.34 | 477.78 | 209.68 | 0.17 | 1600.0 | 241.67 | 0.67 | 1.52 | -6.94 | 0.01 | 0.0 | 0 | 148.24 | 165.26 | -29.97 |
| 25Q1 (4) | 0.38 | -35.59 | 0.0 | -0.95 | 9.52 | 0.0 | 0.83 | 477.27 | 0.0 | 0.78 | 657.14 | 0.0 | -0.57 | -23.91 | 0.0 | 0.82 | -14.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.47 | -26.04 | 0.0 | -0.09 | 83.02 | 0.0 | 0.01 | 102.63 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 55.88 | -72.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.59 | 78.79 | 0.0 | -1.05 | -338.64 | 0.0 | -0.22 | 92.28 | 0.0 | -0.14 | 61.11 | 0.0 | -0.46 | -159.74 | 0.0 | 0.96 | 269.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.16 | 186.45 | 0.0 | -0.53 | -32.5 | 0.0 | -0.38 | 38.71 | 0.0 | 0.66 | -1.49 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 203.45 | -63.01 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.33 | -74.02 | 0.0 | 0.44 | 109.52 | 0.0 | -2.85 | -882.76 | 0.0 | -0.36 | -205.88 | 0.0 | 0.77 | -47.97 | 0.0 | 0.26 | -44.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.94 | -34.9 | 0.0 | -0.4 | -29.03 | 0.0 | -0.62 | -416.67 | 0.0 | 0.67 | -6.94 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 550.00 | 159.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.59 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 211.67 | 0.0 | 0.0 |