現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.57 | -33.15 | -3.46 | 0 | -2.68 | 0 | 0.03 | 0 | 0.11 | -95.72 | 1.76 | -24.46 | 0 | 0 | 4.69 | -20.84 | 3.51 | -22.69 | 2.38 | -26.32 | 2.52 | 9.09 | 0.17 | -15.0 | 70.41 | -24.31 |
| 2024 (4) | 5.34 | 5833.33 | -2.77 | 0 | 1.63 | -76.65 | -0.03 | 0 | 2.57 | 0 | 2.33 | -59.34 | 0 | 0 | 5.92 | -56.54 | 4.54 | -17.6 | 3.23 | -9.52 | 2.31 | 16.08 | 0.2 | -25.93 | 93.03 | 5926.36 |
| 2023 (3) | 0.09 | -98.21 | -5.59 | 0 | 6.98 | 157.56 | 0.12 | 0 | -5.5 | 0 | 5.73 | -42.12 | 0 | 0 | 13.63 | -46.21 | 5.51 | -12.54 | 3.57 | -27.88 | 1.99 | 31.79 | 0.27 | 17.39 | 1.54 | -97.95 |
| 2022 (2) | 5.04 | -12.5 | -7.05 | 0 | 2.71 | 0 | -0.01 | 0 | -2.01 | 0 | 9.9 | 288.24 | 0 | 0 | 25.33 | 228.63 | 6.3 | 33.76 | 4.95 | 27.58 | 1.51 | -1.31 | 0.23 | 9.52 | 75.34 | -26.49 |
| 2021 (1) | 5.76 | 93.29 | -1.83 | 0 | -2.53 | 0 | 0.07 | 0 | 3.93 | 0 | 2.55 | -74.01 | 0 | 0 | 7.71 | -79.84 | 4.71 | 69.42 | 3.88 | 31.97 | 1.53 | 26.45 | 0.21 | 23.53 | 102.49 | 48.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.26 | -62.61 | 3050.0 | -4.03 | -101.5 | -374.12 | -0.59 | 62.89 | -637.5 | -0.09 | -190.0 | -28.57 | -2.77 | -302.19 | -241.98 | 0.24 | -38.46 | -66.67 | 0.01 | 0 | 0 | 3.19 | -14.76 | -62.68 | 0.58 | -42.57 | -32.56 | 1.8 | 157.14 | 205.08 | 0.58 | -14.71 | -7.94 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 52.07 | -78.06 | 1540.08 |
| 25Q4 (7) | 3.37 | 369.6 | 87.22 | -2.0 | -354.55 | -217.46 | -1.59 | -25.2 | -172.94 | 0.1 | 266.67 | 242.86 | 1.37 | 181.07 | 17.09 | 0.39 | 14.71 | -33.9 | 0 | 0 | 0 | 3.74 | 6.57 | -34.09 | 1.01 | 42.25 | -7.34 | 0.7 | 94.44 | -19.54 | 0.68 | 9.68 | 11.48 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 237.32 | 293.66 | 103.04 |
| 25Q3 (6) | -1.25 | -188.65 | -437.84 | -0.44 | -175.0 | -51.72 | -1.27 | -608.0 | -238.04 | -0.06 | -200.0 | -50.0 | -1.69 | -235.2 | -2212.5 | 0.34 | 9.68 | 191.89 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | 1.75 | 190.37 | 0.71 | -23.66 | -31.73 | 0.36 | -50.68 | -47.83 | 0.62 | 3.33 | 3.33 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -122.55 | -219.07 | -537.2 |
| 25Q2 (5) | 1.41 | 3425.0 | -44.49 | -0.16 | 81.18 | 85.32 | 0.25 | 412.5 | 119.53 | 0.06 | 185.71 | 400.0 | 1.25 | 254.32 | -13.79 | 0.31 | -56.94 | -77.21 | 0 | 0 | 0 | 3.45 | -59.63 | -75.41 | 0.93 | 8.14 | -25.6 | 0.73 | 23.73 | -19.78 | 0.6 | -4.76 | 5.26 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 102.92 | 3141.97 | -38.01 |
| 25Q1 (4) | 0.04 | -97.78 | 0.0 | -0.85 | -34.92 | 0.0 | -0.08 | -103.67 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | -169.23 | 0.0 | 0.72 | 22.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.54 | 50.55 | 0.0 | 0.86 | -21.1 | 0.0 | 0.59 | -32.18 | 0.0 | 0.63 | 3.28 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 3.17 | -97.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.8 | 386.49 | 0.0 | -0.63 | -117.24 | 0.0 | 2.18 | 136.96 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 1.17 | 1362.5 | 0.0 | 0.59 | 259.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.67 | 246.12 | 0.0 | 1.09 | 4.81 | 0.0 | 0.87 | 26.09 | 0.0 | 0.61 | 1.67 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 116.88 | 316.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -85.43 | 0.0 | -0.29 | 73.39 | 0.0 | 0.92 | 171.88 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -94.48 | 0.0 | -0.37 | -127.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.88 | -127.69 | 0.0 | 1.04 | -16.8 | 0.0 | 0.69 | -24.18 | 0.0 | 0.6 | 5.26 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 28.03 | -83.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.54 | 0.0 | 0.0 | -1.09 | 0.0 | 0.0 | -1.28 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.02 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 166.01 | 0.0 | 0.0 |