現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.47 | -9.62 | -0.67 | 0 | -0.14 | 0 | 0.02 | -50.0 | -0.2 | 0 | 0.11 | 22.22 | -0.02 | 0 | 2.84 | 21.91 | 0.33 | 3.12 | 0.27 | -20.59 | 0.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 102.17 | 4.14 |
| 2024 (4) | 0.52 | 44.44 | -0.09 | 0 | -0.28 | 0 | 0.04 | 0 | 0.43 | -90.77 | 0.09 | -18.18 | -0.05 | 0 | 2.33 | -19.88 | 0.32 | 68.42 | 0.34 | -91.79 | 0.18 | -5.26 | 0.01 | 0.0 | 98.11 | 1082.81 |
| 2023 (3) | 0.36 | 125.0 | 4.3 | 2429.41 | -4.23 | 0 | -0.02 | 0 | 4.66 | 1312.12 | 0.11 | -21.43 | -0.09 | 0 | 2.91 | -18.52 | 0.19 | 171.43 | 4.14 | 1871.43 | 0.19 | -26.92 | 0.01 | 0.0 | 8.29 | -75.12 |
| 2022 (2) | 0.16 | -73.77 | 0.17 | -96.01 | -1.76 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0.33 | -93.22 | 0.14 | 366.67 | 0.05 | 0 | 3.57 | 641.67 | 0.07 | -87.5 | 0.21 | -92.68 | 0.26 | -23.53 | 0.01 | 0.0 | 33.33 | 75.96 |
| 2021 (1) | 0.61 | -22.78 | 4.26 | 0 | -5.88 | 0 | 0.06 | 200.0 | 4.87 | 725.42 | 0.03 | 50.0 | -0.04 | 0 | 0.48 | 11.72 | 0.56 | 60.0 | 2.87 | 796.88 | 0.34 | -8.11 | 0.01 | 0.0 | 18.94 | -83.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -52.38 | 0.0 | 0.18 | 700.0 | 146.15 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.28 | 55.56 | 196.55 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | -53.41 | -64.77 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | -71.43 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 166.67 | -28.57 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | 61.54 | 16.67 | -0.03 | 85.71 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.18 | 325.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.44 | 25.61 | -26.02 | 0.03 | -78.57 | -57.14 | 0.05 | -58.33 | -44.44 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 233.33 | 187.18 | 81.48 |
| 25Q3 (6) | 0.13 | 333.33 | -43.48 | -0.21 | -425.0 | -950.0 | -0.09 | -350.0 | -350.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.08 | -700.0 | -138.1 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.94 | -46.6 | 9.71 | 0.14 | 27.27 | 16.67 | 0.12 | 200.0 | 33.33 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 81.25 | 143.75 | -50.54 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -70.0 | 130.0 | -0.04 | 89.74 | -100.0 | -0.02 | 0.0 | 90.91 | 0 | -100.0 | 0 | -0.01 | 96.55 | 91.67 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 3.64 | 12.73 | 83.64 | 0.11 | 120.0 | 37.5 | 0.04 | -42.86 | -60.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | -60.0 | 150.0 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | -44.44 | 0.0 | -0.39 | -1200.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.29 | -293.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.23 | -2.15 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 83.33 | -35.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | -21.74 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 0.15 | -28.57 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.30 | 86.26 | 0.0 | 0.07 | -41.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 128.57 | -21.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.23 | 330.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 90.91 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.21 | 275.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.77 | -10.62 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 164.29 | 346.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.98 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -66.67 | 0.0 | 0.0 |