現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.8 | 22.58 | 4.35 | 0 | -2.2 | 0 | -0.16 | 0 | 8.15 | 284.43 | 0.36 | 260.0 | -0.01 | 0 | 1.18 | 194.55 | 1.07 | 0 | 1.73 | 0 | 0.66 | -5.71 | 0.87 | -6.45 | 116.56 | -95.11 |
| 2024 (4) | 3.1 | 7650.0 | -0.98 | 0 | -1.55 | 0 | -1.59 | 0 | 2.12 | 0 | 0.1 | -93.42 | -0.03 | 0 | 0.40 | -93.17 | -2.37 | 0 | -1.5 | 0 | 0.7 | -7.89 | 0.93 | 20.78 | 2384.62 | 157880.77 |
| 2023 (3) | 0.04 | -99.25 | -1.9 | 0 | 0.93 | 0 | -5.69 | 0 | -1.86 | 0 | 1.52 | 334.29 | 0.5 | 0 | 5.86 | 906.42 | 0.99 | -91.96 | 1.12 | -89.87 | 0.76 | -6.17 | 0.77 | 24.19 | 1.51 | -96.44 |
| 2022 (2) | 5.3 | -80.41 | 10.77 | 0 | -18.79 | 0 | 1.2 | -67.74 | 16.07 | 50.33 | 0.35 | -36.36 | -0.38 | 0 | 0.58 | -24.6 | 12.32 | -30.55 | 11.06 | -45.89 | 0.81 | 2.53 | 0.62 | -10.14 | 42.43 | -65.61 |
| 2021 (1) | 27.05 | 141.52 | -16.36 | 0 | -10.52 | 0 | 3.72 | 101.08 | 10.69 | -5.31 | 0.55 | 19.57 | -0.03 | 0 | 0.77 | -5.81 | 17.74 | 57.83 | 20.44 | 98.25 | 0.79 | -9.2 | 0.69 | -8.0 | 123.40 | 31.45 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.45 | -35.71 | -36.62 | -3.72 | -152.17 | -210.0 | -2.52 | -6200.0 | -520.0 | -0.29 | -293.33 | 46.3 | -3.27 | -141.76 | -567.35 | 0.13 | 550.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.57 | 437.47 | -7.87 | 0.55 | 189.47 | 266.67 | 0.68 | 106.06 | -24.44 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | -20.83 | 43.27 | -57.35 | -20.17 |
| 25Q4 (7) | 0.7 | -26.32 | 11.11 | 7.13 | 204.7 | 440.15 | -0.04 | 98.74 | 75.0 | 0.15 | -48.28 | 193.75 | 7.83 | 137.99 | 301.54 | 0.02 | -85.71 | -33.33 | -0.03 | -200.0 | -50.0 | 0.29 | -84.23 | -32.45 | 0.19 | 1800.0 | 148.72 | 0.33 | 22.22 | 1000.0 | 0.16 | -5.88 | -5.88 | 0.2 | -4.76 | -16.67 | 101.45 | -30.59 | -29.15 |
| 25Q3 (6) | 0.95 | -34.48 | 53.23 | 2.34 | 159.54 | 180.69 | -3.17 | -873.17 | -151.59 | 0.29 | 583.33 | 143.28 | 3.29 | 232.66 | 244.3 | 0.14 | 100.0 | 133.33 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 1.86 | 128.12 | 111.36 | 0.01 | -98.61 | 101.28 | 0.27 | 22.73 | 136.99 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | -12.5 | 146.15 | -39.52 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.45 | 104.23 | 107.14 | -3.93 | -227.5 | -267.95 | 0.41 | -31.67 | 920.0 | -0.06 | 88.89 | -110.71 | -2.48 | -406.12 | -181.58 | 0.07 | -46.15 | 600.0 | 0.03 | 200.0 | -66.67 | 0.81 | -52.35 | 455.93 | 0.72 | 380.0 | 224.14 | 0.22 | -75.56 | 164.71 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0.22 | -8.33 | 0.0 | 241.67 | 345.89 | -79.29 |
| 25Q1 (4) | 0.71 | 12.7 | 0.0 | -1.2 | -190.91 | 0.0 | 0.6 | 475.0 | 0.0 | -0.54 | -237.5 | 0.0 | -0.49 | -125.13 | 0.0 | 0.13 | 333.33 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 1.71 | 294.04 | 0.0 | 0.15 | 138.46 | 0.0 | 0.9 | 2900.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 54.20 | -62.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.63 | 1.61 | 0.0 | 1.32 | 145.52 | 0.0 | -0.16 | 87.3 | 0.0 | -0.16 | 76.12 | 0.0 | 1.95 | 185.53 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.43 | -50.65 | 0.0 | -0.39 | 50.0 | 0.0 | 0.03 | 104.11 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 143.18 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.62 | -11.43 | 0.0 | -2.9 | -223.93 | 0.0 | -1.26 | -2420.0 | 0.0 | -0.67 | -219.64 | 0.0 | -2.28 | -175.0 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0.01 | -88.89 | 0.0 | 0.88 | 500.0 | 0.0 | -0.78 | -34.48 | 0.0 | -0.73 | -114.71 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.24 | 9.09 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 1166.67 | 0.0 | 0.0 |