現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.86 | -10.14 | -2.62 | 0 | -1.01 | 0 | 0 | 0 | -0.76 | 0 | 0.15 | 400.0 | 0.02 | 100.0 | 1.09 | 415.24 | 1.12 | -31.71 | 1.05 | -47.24 | 0.55 | -8.33 | 0 | 0 | 116.25 | 45.45 |
| 2024 (4) | 2.07 | -32.57 | -1.87 | 0 | -0.86 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 0 | 0.03 | -88.0 | 0.01 | -66.67 | 0.21 | -89.09 | 1.64 | 13.89 | 1.99 | 46.32 | 0.6 | 1.69 | 0 | 0 | 79.92 | -49.23 |
| 2023 (3) | 3.07 | -0.32 | -3.34 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | -0.27 | 0 | 0.25 | 400.0 | 0.03 | 50.0 | 1.94 | 371.73 | 1.44 | 0 | 1.36 | 1842.86 | 0.59 | -14.49 | 0 | 0 | 157.44 | -61.15 |
| 2022 (2) | 3.08 | 0 | -0.25 | 0 | -1.36 | 0 | -0.05 | 0 | 2.83 | 2258.33 | 0.05 | -88.64 | 0.02 | -77.78 | 0.41 | -85.14 | -0.49 | 0 | 0.07 | -56.25 | 0.69 | 2.99 | 0 | 0 | 405.26 | 0 |
| 2021 (1) | -0.12 | 0 | 0.24 | 0 | -0.91 | 0 | 0.2 | 17.65 | 0.12 | 0 | 0.44 | 175.0 | 0.09 | 0 | 2.76 | 160.67 | 0.18 | -91.96 | 0.16 | -88.89 | 0.67 | 6.35 | 0 | 0 | -14.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.07 | -92.05 | -93.69 | 0.45 | 118.91 | 9.76 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 242.86 | 0 | 0.52 | 134.67 | -65.79 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 2.27 | 0 | 0 | 0.12 | 50.0 | -72.73 | 0.16 | -5.88 | -65.96 | 0.11 | -15.38 | -26.67 | 0 | 0 | 0 | 25.93 | -91.16 | -85.52 |
| 25Q4 (7) | 0.88 | 25.71 | -20.72 | -2.38 | -6050.0 | -161.54 | 0 | 100.0 | 0 | -0.07 | -333.33 | 0 | -1.5 | -302.7 | -850.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.02 | 300.0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.08 | -63.64 | -82.61 | 0.17 | -51.43 | -76.06 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 293.33 | 101.14 | 127.27 |
| 25Q3 (6) | 0.7 | 183.33 | 418.18 | 0.04 | 105.8 | -93.1 | -1.01 | 0 | -17.44 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0.74 | 148.37 | 105.56 | 0.09 | 50.0 | 800.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 2.69 | 76.5 | 907.78 | 0.22 | -42.11 | -26.67 | 0.35 | 483.33 | 25.0 | 0.13 | -7.14 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 145.83 | 134.72 | 385.04 |
| 25Q2 (5) | -0.84 | -175.68 | -235.48 | -0.69 | -268.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | -1.53 | -200.66 | -2085.71 | 0.06 | 0 | 200.0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.53 | 0 | 192.62 | 0.38 | -13.64 | -32.14 | 0.06 | -87.23 | -88.89 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | -420.00 | -334.59 | -567.42 |
| 25Q1 (4) | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 145.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.52 | 660.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.44 | -4.35 | 0.0 | 0.47 | -33.8 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 179.03 | 38.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.11 | 604.55 | 0.0 | -0.91 | -256.9 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.2 | -44.44 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.46 | 53.33 | 0.0 | 0.71 | 153.57 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 129.07 | 352.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.22 | -135.48 | 0.0 | 0.58 | 184.06 | 0.0 | -0.86 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | 614.29 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.27 | 116.22 | 0.0 | 0.3 | -46.43 | 0.0 | 0.28 | -48.15 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -51.16 | -156.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.65 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 89.86 | 0.0 | 0.0 |