現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.34 | 3.66 | -8.62 | 0 | -5.29 | 0 | -0.17 | 0 | 0.72 | -93.99 | 0.51 | -78.39 | 0 | 0 | 0.69 | -77.01 | 12.14 | 4.21 | 9.67 | -4.07 | 0.62 | 5.08 | 0.03 | 0.0 | 90.50 | 7.48 |
| 2024 (4) | 9.01 | 8.82 | 2.98 | 0 | -5.4 | 0 | 0.1 | -79.59 | 11.99 | 148.24 | 2.36 | 110.71 | 0 | 0 | 3.01 | 81.1 | 11.65 | 10.11 | 10.08 | 28.24 | 0.59 | 9.26 | 0.03 | 50.0 | 84.21 | -14.37 |
| 2023 (3) | 8.28 | 99.04 | -3.45 | 0 | -3.54 | 0 | 0.49 | 0 | 4.83 | 0 | 1.12 | -15.79 | 0 | 0 | 1.66 | -18.04 | 10.58 | -5.28 | 7.86 | -11.69 | 0.54 | 3.85 | 0.02 | 100.0 | 98.34 | 122.91 |
| 2022 (2) | 4.16 | -54.34 | -9.72 | 0 | -5.48 | 0 | -0.63 | 0 | -5.56 | 0 | 1.33 | 34.34 | 0 | 0 | 2.03 | 28.64 | 11.17 | 1.55 | 8.9 | 4.58 | 0.52 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 44.11 | -56.13 |
| 2021 (1) | 9.11 | 24.28 | 3.76 | 0 | -3.78 | 0 | -0.08 | 0 | 12.87 | 369.71 | 0.99 | 13.79 | 0.05 | 0 | 1.58 | 7.71 | 11.0 | 14.58 | 8.51 | 14.38 | 0.54 | 10.2 | 0.01 | 0.0 | 100.55 | 8.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.9 | -68.9 | 246.15 | 0.67 | 111.22 | 117.91 | -0.14 | -300.0 | 0 | -0.29 | -825.0 | 32.56 | 2.57 | 1735.71 | 150.99 | 0.7 | 94.44 | 900.0 | 0 | 0 | 0 | 3.90 | 118.14 | 906.12 | 3.07 | 6.97 | 6.23 | 2.53 | 10.0 | -9.96 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.37 | -71.55 | 260.77 |
| 25Q4 (7) | 6.11 | 105.72 | 57.47 | -5.97 | -791.04 | -282.01 | 0.07 | 275.0 | 333.33 | 0.04 | 106.45 | -78.95 | 0.14 | -93.91 | -98.04 | 0.36 | 800.0 | -72.09 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | 659.37 | -69.39 | 2.87 | 7.89 | -23.87 | 2.3 | -9.45 | -27.9 | 0.16 | 6.67 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 247.37 | 124.88 | 113.58 |
| 25Q3 (6) | 2.97 | 90.38 | 128.46 | -0.67 | -138.07 | -185.9 | -0.04 | 99.25 | -33.33 | -0.62 | -173.81 | -663.64 | 2.3 | -30.72 | 10.58 | 0.04 | 0.0 | -92.59 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 7.7 | -91.32 | 2.66 | -28.49 | 18.22 | 2.54 | 25.12 | 24.51 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.00 | 54.42 | 86.15 |
| 25Q2 (5) | 1.56 | 220.0 | -26.76 | 1.76 | 147.06 | 408.77 | -5.32 | 0 | -9.69 | 0.84 | 295.35 | 104.88 | 3.32 | 165.87 | 112.82 | 0.04 | -42.86 | -73.33 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -43.61 | -73.41 | 3.72 | 28.72 | 30.99 | 2.03 | -27.76 | -12.5 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 71.23 | 262.74 | -17.06 |
| 25Q1 (4) | -1.3 | -133.51 | 0.0 | -3.74 | -214.02 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.43 | -326.32 | 0.0 | -5.04 | -170.39 | 0.0 | 0.07 | -94.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.39 | -93.36 | 0.0 | 2.89 | -23.34 | 0.0 | 2.81 | -11.91 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -43.77 | -137.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.88 | 198.46 | 0.0 | 3.28 | 320.51 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 72.73 | 0.0 | 7.16 | 244.23 | 0.0 | 1.29 | 138.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.83 | 115.33 | 0.0 | 3.77 | 67.56 | 0.0 | 3.19 | 56.37 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.82 | 96.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.3 | -38.97 | 0.0 | 0.78 | 236.84 | 0.0 | -0.03 | 99.38 | 0.0 | 0.11 | -73.17 | 0.0 | 2.08 | 33.33 | 0.0 | 0.54 | 260.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.71 | 230.02 | 0.0 | 2.25 | -20.77 | 0.0 | 2.04 | -12.07 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 59.09 | -31.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.13 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -4.85 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 2.84 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.89 | 0.0 | 0.0 |