現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.53 | 0 | -31.98 | 0 | 39.61 | 0 | -0.02 | 0 | -34.51 | 0 | 10.19 | 44.13 | 0 | 0 | 10.62 | 22.31 | 10.64 | 70.79 | 10.04 | 54.7 | 3.72 | 6.9 | 0.3 | 42.86 | -17.99 | 0 |
| 2024 (4) | 14.25 | 774.23 | -10.46 | 0 | -9.8 | 0 | -0.06 | 0 | 3.79 | -60.56 | 7.07 | 93.17 | 0.24 | 0 | 8.69 | 146.23 | 6.23 | -45.87 | 6.49 | -41.64 | 3.48 | -0.57 | 0.21 | 0.0 | 139.98 | 1173.56 |
| 2023 (3) | 1.63 | -77.79 | 7.98 | 303.03 | -9.48 | 0 | -0.69 | 0 | 9.61 | 3.11 | 3.66 | -49.59 | -0.22 | 0 | 3.53 | -41.12 | 11.51 | 5.31 | 11.12 | 2.11 | 3.5 | -0.57 | 0.21 | -4.55 | 10.99 | -78.09 |
| 2022 (2) | 7.34 | -55.33 | 1.98 | 0 | -12.91 | 0 | 0.16 | 0 | 9.32 | 0 | 7.26 | -19.15 | 0 | 0 | 5.99 | -26.42 | 10.93 | 11.87 | 10.89 | 9.67 | 3.52 | 7.32 | 0.22 | 10.0 | 50.17 | -59.05 |
| 2021 (1) | 16.43 | 1033.1 | -35.63 | 0 | 7.11 | 0 | -0.2 | 0 | -19.2 | 0 | 8.98 | 246.72 | 0.18 | 0 | 8.14 | 229.33 | 9.77 | -5.33 | 9.93 | 771.05 | 3.28 | 7.54 | 0.2 | 25.0 | 122.52 | 267.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 30.33 | 930.96 | 5966.0 | -17.8 | -312.41 | -524.56 | 9.41 | 213.24 | 6373.33 | -0.74 | 0 | -311.11 | 12.53 | 164.9 | 633.19 | 1.93 | -49.08 | -20.9 | 0 | 0 | 0 | 8.89 | -38.26 | -11.06 | 1.1 | -57.03 | -63.7 | 1.26 | -46.15 | -52.99 | 1.04 | 4.0 | 11.83 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 1269.04 | 1292.55 | 9240.12 |
| 25Q4 (7) | -3.65 | 90.22 | -480.21 | 8.38 | 124.0 | 562.98 | -8.31 | -117.28 | -16520.0 | 0 | 100.0 | 0 | 4.73 | 106.55 | 656.47 | 3.79 | 24.67 | 61.97 | 0 | 0 | -100.0 | 14.40 | 8.0 | 46.09 | 2.56 | 16.36 | 3.64 | 2.34 | -13.97 | 20.0 | 1.0 | 11.11 | 12.36 | 0.09 | 12.5 | 50.0 | -106.41 | 89.45 | -421.46 |
| 25Q3 (6) | -37.31 | -198.34 | -1386.55 | -34.91 | -1242.69 | -3033.61 | 48.08 | 480900.0 | 17271.43 | -0.16 | -150.0 | -155.17 | -72.22 | -304.36 | -1865.77 | 3.04 | 234.07 | 72.73 | 0 | 0 | 100.0 | 13.33 | 227.91 | 28.48 | 2.2 | -22.81 | 141.76 | 2.72 | 18.26 | 166.67 | 0.9 | 1.12 | 2.27 | 0.08 | 14.29 | 60.0 | -1008.38 | -186.65 | -778.05 |
| 25Q2 (5) | 37.94 | 7488.0 | 168.7 | -2.6 | 8.77 | 71.71 | -0.01 | 93.33 | 99.89 | 0.32 | 277.78 | 288.24 | 35.34 | 1603.83 | 616.84 | 0.91 | -62.7 | 59.65 | 0 | 0 | -100.0 | 4.07 | -59.32 | 33.83 | 2.85 | -5.94 | 163.89 | 2.3 | -14.18 | 70.37 | 0.89 | -4.3 | 3.49 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 1163.80 | 8465.6 | 86.27 |
| 25Q1 (4) | 0.5 | -47.92 | 0.0 | -2.85 | -57.46 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | -2.35 | -176.47 | 0.0 | 2.44 | 4.27 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 10.00 | 1.41 | 0.0 | 3.03 | 22.67 | 0.0 | 2.68 | 37.44 | 0.0 | 0.93 | 4.49 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 13.59 | -58.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.96 | -66.9 | 0.0 | -1.81 | -252.1 | 0.0 | -0.05 | 82.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.85 | -120.78 | 0.0 | 2.34 | 32.95 | 0.0 | 0.26 | 2700.0 | 0.0 | 9.86 | -5.02 | 0.0 | 2.47 | 171.43 | 0.0 | 1.95 | 91.18 | 0.0 | 0.89 | 1.14 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 33.10 | -77.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.9 | -79.46 | 0.0 | 1.19 | 112.95 | 0.0 | -0.28 | 96.91 | 0.0 | 0.29 | 270.59 | 0.0 | 4.09 | -17.04 | 0.0 | 1.76 | 208.77 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 10.38 | 241.54 | 0.0 | 0.91 | -15.74 | 0.0 | 1.02 | -24.44 | 0.0 | 0.88 | 2.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 148.72 | -76.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.12 | 0.0 | 0.0 | -9.19 | 0.0 | 0.0 | -9.06 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 4.93 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 624.78 | 0.0 | 0.0 |