現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.65 | -7.4 | -72.09 | 0 | 27.14 | -60.17 | -5.31 | 0 | -56.44 | 0 | 85.41 | 143.89 | 0.12 | -84.21 | 87.00 | 116.66 | 5.67 | 138.24 | 0.52 | 1200.0 | 19.16 | 4.02 | 0.12 | 0.0 | 79.04 | -13.1 |
| 2024 (4) | 16.9 | -48.71 | -48.89 | 0 | 68.14 | 0 | -1.14 | 0 | -31.99 | 0 | 35.02 | 29.75 | 0.76 | -14.61 | 40.16 | 49.49 | 2.38 | -82.58 | 0.04 | -99.3 | 18.42 | 11.43 | 0.12 | -7.69 | 90.96 | -38.3 |
| 2023 (3) | 32.95 | -37.59 | -27.62 | 0 | -20.21 | 0 | -0.42 | 0 | 5.33 | -77.07 | 26.99 | -21.29 | 0.89 | 304.55 | 26.86 | -0.69 | 13.66 | -59.03 | 5.69 | -73.72 | 16.53 | 3.12 | 0.13 | 18.18 | 147.43 | 5.52 |
| 2022 (2) | 52.8 | 96.87 | -29.56 | 0 | -28.09 | 0 | 2.09 | 1061.11 | 23.24 | 187.62 | 34.29 | 52.13 | 0.22 | -79.44 | 27.05 | 24.1 | 33.34 | 67.54 | 21.65 | 105.99 | 16.03 | 18.83 | 0.11 | -8.33 | 139.72 | 25.65 |
| 2021 (1) | 26.82 | 57.21 | -18.74 | 0 | 16.93 | 1359.48 | 0.18 | 0 | 8.08 | 0 | 22.54 | -27.8 | 1.07 | 0 | 21.80 | -48.18 | 19.9 | 171.12 | 10.51 | 102.5 | 13.49 | 18.54 | 0.12 | 20.0 | 111.19 | 8.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.2 | 30.61 | -19.8 | -24.35 | -0.33 | -554.57 | 16.3 | -14.07 | 383.48 | -1.24 | 59.08 | -77.14 | -21.15 | 3.07 | -7933.33 | 24.73 | -21.52 | 49.43 | 0.42 | 1300.0 | 366.67 | 99.80 | -22.97 | 38.93 | 0.26 | -86.02 | -69.77 | 0.02 | -97.59 | -93.33 | 5.32 | 8.13 | 10.37 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 59.59 | 40.58 | -23.09 |
| 25Q4 (7) | 2.45 | 97.58 | -66.76 | -24.27 | 14.21 | -298.52 | 18.97 | 66.55 | 70.29 | -3.03 | -76.16 | -15050.0 | -21.82 | 19.33 | -1804.69 | 31.51 | 33.86 | 111.9 | 0.03 | 0 | -40.0 | 129.56 | 40.74 | 82.02 | 1.86 | 30.07 | 745.45 | 0.83 | 277.27 | 1483.33 | 4.92 | 4.02 | 4.9 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 42.39 | 70.23 | -73.2 |
| 25Q3 (6) | 1.24 | -84.44 | -77.54 | -28.29 | -78.94 | -180.38 | 11.39 | 350.2 | 743.7 | -1.72 | -1005.26 | -290.91 | -27.05 | -245.03 | -491.9 | 23.54 | 70.46 | 226.94 | 0 | 100.0 | -100.0 | 92.06 | 68.32 | 205.21 | 1.43 | -5.92 | 30.0 | 0.22 | 126.51 | 214.29 | 4.73 | 0.85 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 24.90 | -87.85 | -78.21 |
| 25Q2 (5) | 7.97 | 99.75 | 265.6 | -15.81 | -325.0 | 30.66 | 2.53 | 144.0 | 172.49 | 0.19 | 127.14 | 186.36 | -7.84 | -3003.7 | 61.98 | 13.81 | -16.56 | 65.79 | -0.01 | -111.11 | -102.08 | 54.69 | -23.86 | 49.24 | 1.52 | 76.74 | 27.73 | -0.83 | -376.67 | -4250.0 | 4.69 | -2.7 | 2.18 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 204.88 | 164.45 | 336.08 |
| 25Q1 (4) | 3.99 | -45.86 | 0.0 | -3.72 | 38.92 | 0.0 | -5.75 | -151.62 | 0.0 | -0.7 | -3400.0 | 0.0 | 0.27 | -78.91 | 0.0 | 16.55 | 11.3 | 0.0 | 0.09 | 80.0 | 0.0 | 71.83 | 0.91 | 0.0 | 0.86 | 290.91 | 0.0 | 0.3 | 600.0 | 0.0 | 4.82 | 2.77 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 77.48 | -51.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.37 | 33.51 | 0.0 | -6.09 | 39.64 | 0.0 | 11.14 | 725.19 | 0.0 | -0.02 | 95.45 | 0.0 | 1.28 | 128.01 | 0.0 | 14.87 | 106.53 | 0.0 | 0.05 | -78.26 | 0.0 | 71.18 | 135.99 | 0.0 | 0.22 | -80.0 | 0.0 | -0.06 | -185.71 | 0.0 | 4.69 | -0.85 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 158.15 | 38.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.52 | 153.21 | 0.0 | -10.09 | 55.75 | 0.0 | 1.35 | 138.68 | 0.0 | -0.44 | -100.0 | 0.0 | -4.57 | 77.84 | 0.0 | 7.2 | -13.57 | 0.0 | 0.23 | -52.08 | 0.0 | 30.16 | -17.69 | 0.0 | 1.1 | -7.56 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 4.73 | 3.05 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 114.29 | 143.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.18 | 0.0 | 0.0 | -22.8 | 0.0 | 0.0 | -3.49 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -20.62 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 36.65 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.59 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 46.98 | 0.0 | 0.0 |