現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -16.92 | 0 | -8.78 | 0 | 29.72 | 57.08 | 0.04 | 0 | -25.7 | 0 | 0.17 | 88.89 | -6.6 | 0 | 0.41 | 89.3 | 1.78 | 34.85 | 0.06 | 20.0 | 0.46 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -3076.36 | 0 |
| 2024 (4) | -10.11 | 0 | -10.73 | 0 | 18.92 | 380.2 | -0.08 | 0 | -20.84 | 0 | 0.09 | -87.32 | -12.83 | 0 | 0.22 | -89.85 | 1.32 | -30.16 | 0.05 | -89.13 | 0.46 | 21.05 | 0.03 | 50.0 | -1872.22 | 0 |
| 2023 (3) | -0.56 | 0 | 0.86 | 0 | 3.94 | -25.94 | 0.02 | 0 | 0.3 | 0 | 0.71 | -29.0 | -1.24 | 0 | 2.13 | -43.76 | 1.89 | 0 | 0.46 | 0 | 0.38 | 31.03 | 0.02 | 0.0 | -65.12 | 0 |
| 2022 (2) | -0.56 | 0 | -6.89 | 0 | 5.32 | -5.17 | -0.96 | 0 | -7.45 | 0 | 1.0 | 426.32 | 0 | 0 | 3.79 | 510.97 | -1.42 | 0 | -0.78 | 0 | 0.29 | -6.45 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -5.39 | 0 | 0.64 | 0 | 5.61 | -8.48 | -0.34 | 0 | -4.75 | 0 | 0.19 | -59.57 | -0.2 | 0 | 0.62 | -56.63 | 1.97 | -28.62 | 1.44 | -17.71 | 0.31 | -8.82 | 0.02 | 0.0 | -304.52 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.64 | 43.48 | -208.47 | -1.59 | 51.82 | -60.61 | 11.14 | -32.61 | 134.53 | 0.07 | 450.0 | 800.0 | -5.23 | 46.3 | -141.01 | 0.08 | 100.0 | 700.0 | -2.22 | -73.44 | -66.92 | 0.55 | 76.9 | 433.89 | 0.46 | -48.89 | -4.17 | 0.38 | 208.57 | 322.22 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -713.73 | 0 | -33.07 |
| 25Q4 (7) | -6.44 | 3.01 | -3489.47 | -3.3 | -90.75 | 56.46 | 16.53 | 188.48 | 252.45 | -0.02 | -150.0 | -100.0 | -9.74 | -16.37 | -31.8 | 0.04 | 0.0 | 121.05 | -1.28 | 29.28 | 83.18 | 0.31 | -28.07 | 133.25 | 0.9 | 114.29 | -47.06 | -0.35 | -40.0 | -124.14 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -6.64 | -149.62 | -200.45 | -1.73 | 37.09 | 50.71 | 5.73 | 112.22 | -43.15 | 0.04 | 33.33 | 200.0 | -8.37 | -54.71 | -46.33 | 0.04 | -50.0 | -20.0 | -1.81 | 16.97 | 1.63 | 0.43 | -46.63 | -22.43 | 0.42 | 2200.0 | 146.67 | -0.25 | -143.86 | 76.64 | 0.11 | 0.0 | -26.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.66 | -125.42 | 33.5 | -2.75 | -177.78 | -574.14 | 2.7 | -43.16 | -26.83 | 0.03 | 400.0 | 0 | -5.41 | -149.31 | -58.19 | 0.08 | 700.0 | 366.67 | -2.18 | -63.91 | -14.74 | 0.81 | 686.15 | 256.96 | -0.02 | -104.17 | -109.52 | 0.57 | 533.33 | 218.75 | 0.11 | -8.33 | 37.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -385.51 | 28.13 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.18 | -721.05 | 0.0 | -0.99 | 86.94 | 0.0 | 4.75 | 1.28 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.17 | 70.64 | 0.0 | 0.01 | 105.26 | 0.0 | -1.33 | 82.52 | 0.0 | 0.10 | 111.02 | 0.0 | 0.48 | -71.76 | 0.0 | 0.09 | -93.79 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -536.36 | -4588.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 108.6 | 0.0 | -7.58 | -115.95 | 0.0 | 4.69 | -53.47 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -7.39 | -29.2 | 0.0 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | -7.61 | -313.59 | 0.0 | -0.94 | -267.8 | 0.0 | 1.7 | 288.89 | 0.0 | 1.45 | 235.51 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.95 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.21 | 44.75 | 0.0 | -3.51 | -705.17 | 0.0 | 10.08 | 173.17 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -5.72 | -67.25 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | -1.84 | 3.16 | 0.0 | 0.56 | 208.0 | 0.0 | -0.9 | -528.57 | 0.0 | -1.07 | -122.92 | 0.0 | 0.15 | 87.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.0 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 3.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.42 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.9 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |