現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.19 | 2.68 | -0.48 | 0 | -3.08 | 0 | -0.64 | 0 | 8.71 | 1483.64 | 1.51 | 77.65 | 0 | 0 | 3.72 | 63.15 | 6.81 | 38.7 | 5.58 | 12.05 | 3.64 | -10.57 | 0.05 | -37.5 | 99.14 | 1.13 |
| 2024 (4) | 8.95 | -21.28 | -8.4 | 0 | -7.18 | 0 | 0.15 | 66.67 | 0.55 | -68.39 | 0.85 | 14.86 | 0 | 0 | 2.28 | 12.71 | 4.91 | 25.9 | 4.98 | 10.42 | 4.07 | -8.54 | 0.08 | 14.29 | 98.03 | -22.15 |
| 2023 (3) | 11.37 | -11.1 | -9.63 | 0 | -7.52 | 0 | 0.09 | 50.0 | 1.74 | -56.61 | 0.74 | -86.83 | 0 | 0 | 2.03 | -85.07 | 3.9 | -36.79 | 4.51 | -11.05 | 4.45 | -3.05 | 0.07 | 40.0 | 125.91 | -4.41 |
| 2022 (2) | 12.79 | 62.1 | -8.78 | 0 | -1.6 | 0 | 0.06 | 0 | 4.01 | -21.98 | 5.62 | -24.16 | 0 | 0 | 13.57 | 10.05 | 6.17 | -47.62 | 5.07 | -55.68 | 4.59 | 11.68 | 0.05 | 25.0 | 131.72 | 160.27 |
| 2021 (1) | 7.89 | -44.94 | -2.75 | 0 | -4.24 | 0 | -0.18 | 0 | 5.14 | 43.18 | 7.41 | 63.22 | 0 | 0 | 12.33 | 41.44 | 11.78 | 29.74 | 11.44 | 44.63 | 4.11 | 14.8 | 0.04 | 0.0 | 50.61 | -59.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.26 | -24.92 | -13.41 | -0.43 | 46.25 | -2.38 | -0.16 | -159.26 | -164.0 | 0.24 | 180.0 | 284.62 | 1.83 | -17.19 | -16.44 | 0.23 | -75.0 | -11.54 | 0 | 0 | 0 | 2.26 | -76.82 | -17.89 | 2.07 | 18.29 | 47.86 | 2.05 | 5.13 | 70.83 | 0.75 | -8.54 | -23.47 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 80.43 | -25.72 | -32.21 |
| 25Q4 (7) | 3.01 | 38.07 | -9.06 | -0.8 | -1900.0 | -45.45 | 0.27 | 110.76 | 110.11 | -0.3 | -30.43 | -266.67 | 2.21 | 3.27 | -19.93 | 0.92 | 1740.0 | 736.36 | 0 | 0 | 0 | 9.76 | 1964.39 | 702.66 | 1.75 | -3.85 | 63.55 | 1.95 | -3.94 | 85.71 | 0.82 | -8.89 | -17.17 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 108.27 | 46.02 | -32.62 |
| 25Q3 (6) | 2.18 | 56.83 | 9.55 | -0.04 | -105.13 | -133.33 | -2.51 | -130.28 | 26.82 | -0.23 | -1250.0 | -475.0 | 2.14 | -1.38 | 1.42 | 0.05 | -82.14 | -76.19 | 0 | 0 | -100.0 | 0.47 | -81.27 | -78.06 | 1.82 | -1.09 | 37.88 | 2.03 | 407.5 | 128.09 | 0.9 | -5.26 | -11.76 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 74.15 | -27.45 | -28.09 |
| 25Q2 (5) | 1.39 | -46.74 | -32.85 | 0.78 | 285.71 | 111.22 | -1.09 | -536.0 | -536.0 | 0.02 | 115.38 | 0 | 2.17 | -0.91 | 144.47 | 0.28 | 7.69 | 115.38 | 0 | 0 | 100.0 | 2.52 | -8.41 | 88.41 | 1.84 | 31.43 | 43.75 | 0.4 | -66.67 | -74.68 | 0.95 | -3.06 | -6.86 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 102.21 | -13.85 | 29.36 |
| 25Q1 (4) | 2.61 | -21.15 | 0.0 | -0.42 | 23.64 | 0.0 | 0.25 | 109.36 | 0.0 | -0.13 | -172.22 | 0.0 | 2.19 | -20.65 | 0.0 | 0.26 | 136.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.75 | 126.6 | 0.0 | 1.4 | 30.84 | 0.0 | 1.2 | 14.29 | 0.0 | 0.98 | -1.01 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 118.64 | -26.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.31 | 66.33 | 0.0 | -0.55 | -558.33 | 0.0 | -2.67 | 22.16 | 0.0 | 0.18 | 550.0 | 0.0 | 2.76 | 30.81 | 0.0 | 0.11 | -47.62 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.22 | -43.57 | 0.0 | 1.07 | -18.94 | 0.0 | 1.05 | 17.98 | 0.0 | 0.99 | -2.94 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 160.68 | 55.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.99 | -3.86 | 0.0 | 0.12 | 101.73 | 0.0 | -3.43 | -1472.0 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 2.11 | 143.24 | 0.0 | 0.21 | 61.54 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 2.15 | 60.88 | 0.0 | 1.32 | 3.12 | 0.0 | 0.89 | -43.67 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.11 | 30.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.07 | 0.0 | 0.0 | -6.95 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -4.88 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 79.01 | 0.0 | 0.0 |