現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.65 | 19.37 | -4.67 | 0 | 5.96 | 272.5 | -0.04 | 0 | -2.02 | 0 | 6.89 | 1225.0 | 0.05 | -28.57 | 21.41 | 1072.65 | 3.54 | 763.41 | 3.08 | 289.87 | 0.47 | 23.68 | 0.13 | -63.89 | 72.01 | -50.37 |
| 2024 (4) | 2.22 | 0 | -3.11 | 0 | 1.6 | -62.09 | 0.08 | 0 | -0.89 | 0 | 0.52 | -91.07 | 0.07 | 0 | 1.83 | -91.5 | 0.41 | 173.33 | 0.79 | 426.67 | 0.38 | -33.33 | 0.36 | -20.0 | 145.10 | 0 |
| 2023 (3) | -0.23 | 0 | -4.41 | 0 | 4.22 | 982.05 | -0.14 | 0 | -4.64 | 0 | 5.82 | 301.38 | -0.13 | 0 | 21.47 | 345.8 | 0.15 | -83.87 | 0.15 | -54.55 | 0.57 | -6.56 | 0.45 | 0.0 | -19.66 | 0 |
| 2022 (2) | 2.14 | -36.12 | -2.74 | 0 | 0.39 | 0 | 0.1 | 0 | -0.6 | 0 | 1.45 | 1218.18 | 0 | 0 | 4.82 | 1089.03 | 0.93 | -20.51 | 0.33 | -76.26 | 0.61 | 35.56 | 0.45 | 40.62 | 153.96 | -0.73 |
| 2021 (1) | 3.35 | 0 | 0.81 | 0 | -0.29 | 0 | -0.04 | 0 | 4.16 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 0.41 | -57.22 | 1.17 | 0 | 1.39 | 131.67 | 0.45 | 136.84 | 0.32 | 190.91 | 155.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.25 | -10.71 | 290.62 | -2.54 | -1116.0 | -255.83 | -0.49 | 55.86 | -175.38 | 0.09 | 800.0 | 137.5 | -1.29 | -178.18 | -166.15 | 0.09 | -52.63 | -70.97 | 0 | 0 | 100.0 | 1.06 | -54.64 | -72.75 | 0.99 | 15.12 | 16.47 | 0.8 | 2.56 | -2.44 | 0.13 | 0.0 | 30.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 130.21 | -12.57 | 286.56 |
| 25Q4 (7) | 1.4 | 29.63 | 47.37 | 0.25 | -60.94 | 109.16 | -1.11 | -227.59 | -141.89 | 0.01 | -88.89 | -87.5 | 1.65 | -4.07 | 192.7 | 0.19 | 35.71 | -56.82 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.34 | 38.22 | -62.14 | 0.86 | -2.27 | 561.54 | 0.78 | 11.43 | 129.41 | 0.13 | 0.0 | 30.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 148.94 | 18.6 | -24.75 |
| 25Q3 (6) | 1.08 | 775.0 | 184.21 | 0.64 | 108.9 | 526.67 | 0.87 | -84.3 | 341.67 | 0.09 | -10.0 | 350.0 | 1.72 | 123.4 | 647.83 | 0.14 | -97.76 | 1300.0 | 0.02 | -88.24 | 0.0 | 1.69 | -97.87 | 1083.05 | 0.88 | -7.37 | 214.29 | 0.7 | -10.26 | 288.89 | 0.13 | 18.18 | 62.5 | 0.03 | 0.0 | -66.67 | 125.58 | 822.09 | 15.67 |
| 25Q2 (5) | -0.16 | -150.0 | -151.61 | -7.19 | -541.1 | -1697.78 | 5.54 | 752.31 | 1746.67 | 0.1 | 141.67 | 233.33 | -7.35 | -476.92 | -1067.11 | 6.24 | 1912.9 | 62300.0 | 0.17 | 230.77 | 750.0 | 79.49 | 1938.55 | 57212.61 | 0.95 | 11.76 | 9600.0 | 0.78 | -4.88 | 420.0 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0.03 | 0.0 | -72.73 | -17.39 | -151.63 | -120.2 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | -66.32 | 0.0 | 1.63 | 159.71 | 0.0 | 0.65 | -75.47 | 0.0 | -0.24 | -400.0 | 0.0 | 1.95 | 209.55 | 0.0 | 0.31 | -29.55 | 0.0 | -0.13 | -750.0 | 0.0 | 3.90 | -36.99 | 0.0 | 0.85 | 553.85 | 0.0 | 0.82 | 141.18 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 33.68 | -82.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.95 | 150.0 | 0.0 | -2.73 | -1720.0 | 0.0 | 2.65 | 836.11 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | -1.78 | -873.91 | 0.0 | 0.44 | 4300.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.19 | 4219.55 | 0.0 | 0.13 | -53.57 | 0.0 | 0.34 | 88.89 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 197.92 | 82.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.38 | 22.58 | 0.0 | -0.15 | -133.33 | 0.0 | -0.36 | -220.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.23 | -69.74 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 3.3 | 0.0 | 0.28 | 2900.0 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 108.57 | 26.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 86.11 | 0.0 | 0.0 |