現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.39 | 0 | -1.84 | 0 | 0.44 | -93.66 | -0.16 | 0 | 5.55 | 0 | 0.36 | -16.28 | 0 | 0 | 0.59 | -24.53 | 1.3 | -21.21 | 1.05 | -19.85 | 0.79 | -9.2 | 0.23 | -32.35 | 357.00 | 0 |
| 2024 (4) | -8.82 | 0 | 0.02 | 0 | 6.94 | 0 | 0.94 | 0 | -8.8 | 0 | 0.43 | -75.98 | -0.57 | 0 | 0.78 | -77.07 | 1.65 | 1078.57 | 1.31 | 125.86 | 0.87 | 8.75 | 0.34 | 36.0 | -350.00 | 0 |
| 2023 (3) | 8.97 | 29800.0 | -3.15 | 0 | -1.76 | 0 | -1.28 | 0 | 5.82 | 0 | 1.79 | 105.75 | 0.02 | 0 | 3.41 | 138.69 | 0.14 | -88.14 | 0.58 | -57.97 | 0.8 | 11.11 | 0.25 | 19.05 | 550.31 | 42273.62 |
| 2022 (2) | 0.03 | -99.31 | -1.04 | 0 | -1.22 | 0 | 0.27 | -52.63 | -1.01 | 0 | 0.87 | 77.55 | 0 | 0 | 1.43 | 80.44 | 1.18 | -44.08 | 1.38 | -19.77 | 0.72 | 10.77 | 0.21 | 31.25 | 1.30 | -99.25 |
| 2021 (1) | 4.36 | 123.59 | -1.18 | 0 | 0.46 | 0 | 0.57 | 0 | 3.18 | 324.0 | 0.49 | -20.97 | 0 | 0 | 0.79 | -42.8 | 2.11 | 0 | 1.72 | 5633.33 | 0.65 | 16.07 | 0.16 | 220.0 | 172.33 | -43.44 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.14 | -162.63 | -304.95 | 1.76 | 154.83 | 203.45 | 2.71 | -34.38 | 559.32 | -0.04 | 92.45 | -113.79 | -2.38 | -170.0 | -191.54 | 0.49 | 133.33 | 444.44 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.68 | 186.9 | 272.01 | 0.05 | -96.6 | -78.26 | 0.02 | -98.45 | -91.67 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1478.57 | -446.71 | -465.98 |
| 25Q4 (7) | 6.61 | 642.7 | 747.44 | -3.21 | -935.48 | -991.67 | 4.13 | 665.75 | 163.06 | -0.53 | -1160.0 | 28.38 | 3.4 | 486.21 | 198.25 | 0.21 | 600.0 | 261.54 | 0.33 | 375.0 | 0 | 0.94 | 411.27 | 242.46 | 1.47 | 226.67 | -19.23 | 1.29 | 316.13 | -14.0 | 0.2 | 0.0 | -9.09 | 0.06 | 0.0 | -33.33 | 426.45 | 173.12 | 889.59 |
| 25Q3 (6) | 0.89 | 141.98 | 128.08 | -0.31 | -127.93 | -542.86 | -0.73 | 69.2 | -134.76 | 0.05 | -68.75 | -68.75 | 0.58 | 157.43 | 118.71 | 0.03 | 0.0 | -81.25 | -0.12 | -500.0 | 0 | 0.18 | -40.51 | -84.35 | 0.45 | 152.94 | 550.0 | 0.31 | 139.24 | 255.0 | 0.2 | 0.0 | -9.09 | 0.06 | 0.0 | -33.33 | 156.14 | 0 | 105.42 |
| 25Q2 (5) | -2.12 | -204.95 | 18.15 | 1.11 | 91.38 | 1487.5 | -2.37 | -301.69 | -239.41 | 0.16 | -44.83 | 245.45 | -1.01 | -138.85 | 62.17 | 0.03 | -66.67 | -82.35 | -0.02 | 88.89 | 0 | 0.31 | -57.37 | -77.32 | -0.85 | -469.57 | -211.84 | -0.79 | -429.17 | -200.0 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.02 | 158.97 | 0.0 | 0.58 | 61.11 | 0.0 | -0.59 | -137.58 | 0.0 | 0.29 | 139.19 | 0.0 | 2.6 | 128.07 | 0.0 | 0.09 | 169.23 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | 0.72 | 209.87 | 0.0 | 0.23 | -87.36 | 0.0 | 0.24 | -84.0 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | 0.0 | 404.00 | 837.49 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | 124.61 | 0.0 | 0.36 | 414.29 | 0.0 | 1.57 | -25.24 | 0.0 | -0.74 | -562.5 | 0.0 | 1.14 | 136.77 | 0.0 | -0.13 | -181.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.66 | -156.16 | 0.0 | 1.82 | 1920.0 | 0.0 | 1.5 | 850.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 43.09 | 101.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.17 | -22.39 | 0.0 | 0.07 | 187.5 | 0.0 | 2.1 | 23.53 | 0.0 | 0.16 | 245.45 | 0.0 | -3.1 | -16.1 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.17 | -13.79 | 0.0 | -0.1 | -113.16 | 0.0 | -0.2 | -125.32 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | -2881.82 | -1101.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.59 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -2.67 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -239.81 | 0.0 | 0.0 |