現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.18 | 202.78 | 0.01 | 0 | -1.58 | 0 | -0.01 | 0 | 2.19 | 476.32 | 0.15 | -67.39 | 0.16 | 0 | 0.87 | -68.47 | 1.52 | 32.17 | 0.64 | -21.95 | 0.58 | -1.69 | 0.01 | 0 | 177.24 | 247.09 |
| 2024 (4) | 0.72 | -59.09 | -0.34 | 0 | -1.25 | 0 | -0.03 | 0 | 0.38 | -72.26 | 0.46 | 24.32 | 0 | 0 | 2.76 | 16.4 | 1.15 | 23.66 | 0.82 | -3.53 | 0.59 | 3.51 | 0 | 0 | 51.06 | -58.8 |
| 2023 (3) | 1.76 | -29.6 | -0.39 | 0 | -0.84 | 0 | 0.04 | 0 | 1.37 | -26.74 | 0.37 | -40.32 | 0 | 0 | 2.37 | -34.81 | 0.93 | -27.34 | 0.85 | -17.48 | 0.57 | 9.62 | 0 | 0 | 123.94 | -22.66 |
| 2022 (2) | 2.5 | 40.45 | -0.63 | 0 | -1.43 | 0 | -0.02 | 0 | 1.87 | 450.0 | 0.62 | -56.64 | 0 | 0 | 3.64 | -37.36 | 1.28 | -53.62 | 1.03 | -53.81 | 0.52 | 13.04 | 0.01 | -50.0 | 160.26 | 143.99 |
| 2021 (1) | 1.78 | 612.0 | -1.44 | 0 | -0.11 | 0 | -0.01 | 0 | 0.34 | 0 | 1.43 | 70.24 | -0.01 | 0 | 5.82 | 13.61 | 2.76 | 107.52 | 2.23 | 90.6 | 0.46 | -11.54 | 0.02 | 0.0 | 65.68 | 349.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.29 | -60.81 | 866.67 | -0.12 | -166.67 | -71.43 | -0.58 | 32.56 | -241.18 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.17 | -81.52 | 525.0 | 0.03 | 400.0 | -57.14 | 0 | -100.0 | 0 | 0.72 | 420.1 | -57.35 | 0.48 | -2.04 | 37.14 | 0.4 | 566.67 | 122.22 | 0.12 | -14.29 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 55.77 | -84.93 | 532.05 |
| 25Q4 (7) | 0.74 | 722.22 | 89.74 | 0.18 | 550.0 | 157.14 | -0.86 | -40.98 | -168.75 | -0.01 | 0 | -200.0 | 0.92 | 1740.0 | 100.0 | -0.01 | -133.33 | -116.67 | 0.17 | 1800.0 | 0 | -0.22 | -129.9 | -115.92 | 0.49 | 68.97 | 32.43 | 0.06 | -66.67 | -64.71 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 370.00 | 1215.56 | 203.59 |
| 25Q3 (6) | 0.09 | -93.18 | -55.0 | -0.04 | 33.33 | 87.88 | -0.61 | -971.43 | -971.43 | 0 | 0 | -100.0 | 0.05 | -96.03 | 138.46 | 0.03 | -57.14 | -90.32 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.75 | -50.93 | -90.25 | 0.29 | -25.64 | 7.41 | 0.18 | -18.18 | -14.29 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 28.12 | -92.12 | -49.38 |
| 25Q2 (5) | 1.32 | 4300.0 | 633.33 | -0.06 | 14.29 | -100.0 | 0.07 | 141.18 | 333.33 | 0 | 0 | 100.0 | 1.26 | 3250.0 | 740.0 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.53 | -9.17 | 47.64 | 0.39 | 11.43 | 14.71 | 0.22 | 22.22 | -24.14 | 0.15 | -6.25 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 356.76 | 3943.24 | 752.25 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -92.31 | 0.0 | -0.07 | -200.0 | 0.0 | -0.17 | 46.88 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | -108.7 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.68 | 19.47 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.82 | -92.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | 95.0 | 0.0 | 0.07 | 121.21 | 0.0 | -0.32 | -557.14 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.46 | 453.85 | 0.0 | 0.06 | -80.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.41 | -81.69 | 0.0 | 0.37 | 37.04 | 0.0 | 0.17 | -19.05 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 121.88 | 119.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.2 | 11.11 | 0.0 | -0.33 | -1000.0 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.13 | -186.67 | 0.0 | 0.31 | 520.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.69 | 643.08 | 0.0 | 0.27 | -20.59 | 0.0 | 0.21 | -27.59 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.56 | 32.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.86 | 0.0 | 0.0 |