現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.36 | 0 | -0.3 | 0 | 2.68 | 0 | 0.29 | -9.38 | -1.66 | 0 | 0.15 | -68.75 | 0 | 0 | 0.20 | -80.61 | 2.04 | 0 | 1.27 | 0 | 0.58 | 5.45 | 0.06 | 50.0 | -71.20 | 0 |
| 2024 (4) | 0.5 | 0 | -0.85 | 0 | -0.15 | 0 | 0.32 | 0 | -0.35 | 0 | 0.48 | -4.0 | 0 | 0 | 1.02 | 10.64 | -1.97 | 0 | -1.98 | 0 | 0.55 | 27.91 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -3.51 | 0 | 0.63 | 0 | 4.39 | 0 | -0.19 | 0 | -2.88 | 0 | 0.5 | -75.12 | 0 | 0 | 0.92 | -77.35 | -1.66 | 0 | -1.37 | 0 | 0.43 | 65.38 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -5.85 | 0 | -1.18 | 0 | -3.22 | 0 | -0.24 | 0 | -7.03 | 0 | 2.01 | -66.44 | 0 | 0 | 4.08 | -40.13 | -0.98 | 0 | -0.86 | 0 | 0.26 | 62.5 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 12.16 | 413.08 | -8.21 | 0 | 6.31 | 0 | 0.41 | 5.13 | 3.95 | 57.37 | 5.99 | 5345.45 | 0 | 0 | 6.81 | 2238.99 | 13.62 | 3392.31 | 10.84 | 3637.93 | 0.16 | 23.08 | 0.01 | -50.0 | 110.45 | -79.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.09 | 159.52 | 43.42 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 91.3 | -0.08 | -129.63 | -124.24 | 1.02 | 168.42 | 47.83 | 0.05 | 66.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 99.89 | -10.76 | 1.09 | 94.64 | 354.17 | 0.74 | 39.62 | 957.14 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 121.11 | 98.97 | -63.35 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | 136.52 | -4.55 | -0.04 | 76.47 | 86.67 | -0.01 | 99.23 | -101.22 | 0.27 | -66.67 | 145.45 | 0.38 | 128.79 | 171.43 | 0.03 | -50.0 | -86.96 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -50.08 | -89.62 | 0.56 | 21.74 | 212.0 | 0.53 | 103.85 | 181.54 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 60.87 | 122.23 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.15 | 16.67 | -127.98 | -0.17 | -466.67 | -118.48 | -1.3 | -130.88 | 67.34 | 0.81 | 172.97 | 452.17 | -1.32 | 6.38 | -126.24 | 0.06 | 500.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 586.13 | 28.39 | 0.46 | -41.03 | 217.95 | 0.26 | -38.1 | 150.98 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -273.81 | -15.08 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.38 | -281.58 | 4.83 | -0.03 | 57.14 | 97.81 | 4.21 | 1930.43 | 239.52 | -1.11 | -436.36 | -1485.71 | -1.41 | -304.35 | 50.0 | 0.01 | -83.33 | -85.71 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -86.97 | -92.78 | 0.78 | 225.0 | 239.29 | 0.42 | 500.0 | 185.71 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -237.93 | -172.01 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.76 | 72.73 | 0.0 | -0.07 | 76.67 | 0.0 | -0.23 | -128.05 | 0.0 | 0.33 | 200.0 | 0.0 | 0.69 | 392.86 | 0.0 | 0.06 | -73.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | -76.75 | 0.0 | 0.24 | 148.0 | 0.0 | 0.07 | 110.77 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 330.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.44 | -89.29 | 0.0 | -0.3 | -132.61 | 0.0 | 0.82 | 120.6 | 0.0 | 0.11 | 147.83 | 0.0 | 0.14 | -97.22 | 0.0 | 0.23 | 1050.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | 517.34 | 0.0 | -0.5 | -28.21 | 0.0 | -0.65 | -27.45 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.11 | 383.45 | 0.0 | 0.92 | 167.15 | 0.0 | -3.98 | -420.97 | 0.0 | -0.23 | -228.57 | 0.0 | 5.03 | 278.37 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.25 | -61.42 | 0.0 | -0.39 | 30.36 | 0.0 | -0.51 | -4.08 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.45 | 0.0 | 0.0 | -1.37 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -2.82 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |