現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.38 | 0 | -0.87 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | -1.25 | 0 | 0.64 | 64.1 | 0.02 | -98.13 | 5.70 | 67.61 | -2.47 | 0 | -1.98 | 0 | 0.6 | 13.21 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.31 | 77.03 | 0.2 | -52.38 | 0.32 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | 30.17 | 0.39 | 8.33 | 1.07 | 38.96 | 3.40 | 56.79 | -2.6 | 0 | -1.82 | 0 | 0.53 | -1.85 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.74 | 0 | 0.42 | 0 | -1.32 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | 0 | 0.36 | -2.7 | 0.77 | 0 | 2.17 | 14.24 | 0 | 0 | 0.59 | -64.88 | 0.54 | 8.0 | 0 | 0 | 65.49 | 0 |
| 2022 (2) | -1.89 | 0 | -0.61 | 0 | 0.15 | -73.68 | 0 | 0 | -2.5 | 0 | 0.37 | -21.28 | -0.26 | 0 | 1.90 | -33.84 | 1.39 | 20.87 | 1.68 | 47.37 | 0.5 | -3.85 | 0 | 0 | -86.70 | 0 |
| 2021 (1) | 1.69 | 3.05 | -1.7 | 0 | 0.57 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.47 | 27.03 | -2.18 | 0 | 2.87 | -14.54 | 1.15 | 0 | 1.14 | 0 | 0.52 | -1.89 | 0 | 0 | 101.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.61 | -22.0 | -306.67 | -0.61 | -2133.33 | -369.23 | 1.32 | 407.69 | 728.57 | -0.01 | 0 | 0 | -1.22 | -159.57 | -335.71 | 0.09 | -52.63 | -18.18 | 0.17 | 189.47 | 0.0 | 2.71 | -53.49 | -49.23 | -0.51 | -13.33 | 44.57 | -0.3 | -30.43 | 64.71 | 0.19 | 0.0 | 35.71 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.5 | -284.62 | -284.62 | 0.03 | 110.0 | 111.11 | 0.26 | 420.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.47 | -9.3 | -17.5 | 0.19 | 18.75 | 111.11 | -0.19 | -850.0 | 0.0 | 5.83 | 5.27 | 81.97 | -0.45 | 26.23 | 25.0 | -0.23 | 39.47 | 23.33 | 0.19 | 35.71 | 35.71 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | -132.5 | -144.83 | -0.3 | 37.5 | 43.4 | 0.05 | 129.41 | -83.87 | 0 | 0 | 0 | -0.43 | -437.5 | -79.17 | 0.16 | -11.11 | 77.78 | -0.02 | -140.0 | -300.0 | 5.54 | -7.11 | 73.47 | -0.61 | -27.08 | 31.46 | -0.38 | 26.92 | 48.65 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.4 | 366.67 | 11.11 | -0.48 | -269.23 | -269.23 | -0.17 | 19.05 | 48.48 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | 71.43 | -134.78 | 0.18 | 63.64 | 38.46 | 0.05 | -70.59 | 600.0 | 5.96 | 11.62 | 32.5 | -0.48 | 47.83 | 23.81 | -0.52 | 38.82 | -4.0 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -15.38 | 0.0 | -0.13 | 51.85 | 0.0 | -0.21 | -180.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.28 | 30.0 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 0.17 | 189.47 | 0.0 | 5.34 | 66.72 | 0.0 | -0.92 | -53.33 | 0.0 | -0.85 | -183.33 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.13 | -144.83 | 0.0 | -0.27 | 49.06 | 0.0 | 0.26 | -16.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.4 | -66.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | -2000.0 | 0.0 | 3.20 | 0.36 | 0.0 | -0.6 | 32.58 | 0.0 | -0.3 | 59.46 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.29 | -19.44 | 0.0 | -0.53 | -307.69 | 0.0 | 0.31 | 193.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.24 | -204.35 | 0.0 | 0.09 | -30.77 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 3.19 | -29.05 | 0.0 | -0.89 | -41.27 | 0.0 | -0.74 | -48.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.50 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |