現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.79 | 0 | -3.9 | 0 | -2.99 | 0 | 1.95 | 0 | -1.11 | 0 | 3.15 | 23.53 | -0.01 | 0 | 9.44 | -0.13 | -4.49 | 0 | 0.26 | 0 | 2.91 | -20.27 | 0.15 | 66.67 | 84.04 | 0 |
| 2024 (4) | -1.97 | 0 | 1.43 | 0 | 7.32 | -53.35 | -2.18 | 0 | -0.54 | 0 | 2.55 | -88.09 | -0.01 | 0 | 9.45 | -75.49 | -7.11 | 0 | -1.43 | 0 | 3.65 | -12.05 | 0.09 | 0.0 | -85.28 | 0 |
| 2023 (3) | -8.66 | 0 | -10.99 | 0 | 15.69 | 1116.28 | -10.38 | 0 | -19.65 | 0 | 21.41 | 733.07 | -0.15 | 0 | 38.57 | 704.26 | -0.94 | 0 | 7.96 | 69.36 | 4.15 | 23.15 | 0.09 | 28.57 | -70.98 | 0 |
| 2022 (2) | 12.19 | -20.33 | -5.7 | 0 | 1.29 | 0 | 5.01 | -63.93 | 6.49 | 18.65 | 2.57 | -76.25 | 0.39 | 0 | 4.80 | -82.09 | 0.53 | 0 | 4.7 | 0 | 3.37 | -11.78 | 0.07 | -65.0 | 149.75 | -88.74 |
| 2021 (1) | 15.3 | 73.86 | -9.83 | 0 | -4.25 | 0 | 13.89 | 3130.23 | 5.47 | 447.0 | 10.82 | 49.45 | -0.99 | 0 | 26.78 | 58.99 | -7.48 | 0 | -2.87 | 0 | 3.82 | -16.78 | 0.2 | 150.0 | 1330.43 | 459.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.26 | -211.91 | -13250.0 | 1.62 | 163.53 | 604.35 | -0.24 | -185.71 | -119.67 | 0.6 | -26.83 | -27.71 | -3.64 | -269.3 | -1448.15 | 0.64 | 72.97 | -42.34 | -0.01 | 0 | 0.0 | 7.98 | 108.56 | -55.86 | -0.75 | 38.02 | 45.26 | 0.41 | 685.71 | 36.67 | 1.06 | 158.54 | 10.42 | 0.06 | 100.0 | 50.0 | -343.79 | -127.06 | -11273.2 |
| 25Q4 (7) | 4.7 | 306.14 | 840.0 | -2.55 | -254.17 | -286.13 | 0.28 | 240.0 | -93.29 | 0.82 | 156.25 | 274.47 | 2.15 | 171.67 | 14.97 | 0.37 | -60.22 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | -57.34 | -66.65 | -1.21 | -75.36 | 0.82 | -0.07 | -115.56 | -800.0 | 0.41 | -44.59 | -57.73 | 0.03 | -25.0 | 50.0 | 1270.27 | 785.28 | 2440.54 |
| 25Q3 (6) | -2.28 | -812.5 | -54.05 | -0.72 | 15.29 | 84.28 | -0.2 | 95.34 | 89.3 | 0.32 | 633.33 | 39.13 | -3.0 | -466.04 | 50.5 | 0.93 | 25.68 | 25.68 | 0 | 0 | 0 | 8.97 | -12.98 | -18.07 | -0.69 | 43.44 | 65.5 | 0.45 | 207.14 | 156.96 | 0.74 | -7.5 | -22.92 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | -185.37 | -343.29 | 76.2 |
| 25Q2 (5) | 0.32 | 700.0 | -54.93 | -0.85 | -469.57 | -201.19 | -4.29 | -451.64 | -508.57 | -0.06 | -107.23 | 82.86 | -0.53 | -296.3 | -134.19 | 0.74 | -33.33 | 45.1 | 0 | 100.0 | 0 | 10.31 | -42.99 | 55.0 | -1.22 | 10.95 | 48.09 | -0.42 | -240.0 | 46.84 | 0.8 | -16.67 | -3.61 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 76.19 | 2376.19 | -92.49 |
| 25Q1 (4) | 0.04 | -92.0 | 0.0 | 0.23 | -83.21 | 0.0 | 1.22 | -70.74 | 0.0 | 0.83 | 276.6 | 0.0 | 0.27 | -85.56 | 0.0 | 1.11 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 18.08 | 57.57 | 0.0 | -1.37 | -12.3 | 0.0 | 0.3 | 2900.0 | 0.0 | 0.96 | -1.03 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 3.08 | -93.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | 133.78 | 0.0 | 1.37 | 129.91 | 0.0 | 4.17 | 322.99 | 0.0 | -0.47 | -304.35 | 0.0 | 1.87 | 130.86 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.47 | 4.81 | 0.0 | -1.22 | 39.0 | 0.0 | 0.01 | 101.27 | 0.0 | 0.97 | 1.04 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 106.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.48 | -308.45 | 0.0 | -4.58 | -645.24 | 0.0 | -1.87 | -278.1 | 0.0 | 0.23 | 165.71 | 0.0 | -6.06 | -490.97 | 0.0 | 0.74 | 45.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.95 | 64.63 | 0.0 | -2.0 | 14.89 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 15.66 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -778.95 | -176.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.65 | 0.0 | 0.0 | -2.35 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1014.29 | 0.0 | 0.0 |