現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.34 | 0 | -2.22 | 0 | 1.49 | 0 | 0.56 | 0 | 0.12 | 0 | 1.79 | 20.95 | 0 | 0 | 9.86 | 19.61 | -1.21 | 0 | -1.8 | 0 | 2.69 | 1.13 | 0 | 0 | 262.92 | 0 |
| 2024 (4) | -1.74 | 0 | -1.42 | 0 | -0.63 | 0 | -0.38 | 0 | -3.16 | 0 | 1.48 | -30.84 | 0 | 0 | 8.25 | -29.8 | -3.05 | 0 | -2.18 | 0 | 2.66 | 5.98 | 0 | 0 | -362.50 | 0 |
| 2023 (3) | 1.87 | -64.98 | -2.46 | 0 | -0.82 | 0 | 0.16 | 0 | -0.59 | 0 | 2.14 | -19.85 | 0 | 0 | 11.75 | -7.97 | -1.25 | 0 | -0.86 | 0 | 2.51 | -1.18 | 0 | 0 | 113.33 | -28.26 |
| 2022 (2) | 5.34 | 8.54 | -2.92 | 0 | 1.52 | -19.15 | -0.1 | 0 | 2.42 | 0 | 2.67 | -55.35 | 0 | 0 | 12.76 | -45.36 | 0.02 | -99.34 | 0.84 | -64.26 | 2.54 | 8.55 | 0 | 0 | 157.99 | 51.57 |
| 2021 (1) | 4.92 | -2.38 | -7.89 | 0 | 1.88 | 54.1 | -0.24 | 0 | -2.97 | 0 | 5.98 | 15.44 | 0 | 0 | 23.36 | 20.77 | 3.05 | -21.99 | 2.35 | -14.23 | 2.34 | 23.81 | 0.03 | -40.0 | 104.24 | -3.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.04 | -41.9 | -13.33 | 0.58 | 144.27 | 223.4 | -0.14 | 46.15 | -111.2 | -0.02 | -128.57 | 89.47 | 1.62 | 237.5 | 121.92 | 0.46 | 76.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 9.94 | 49.03 | -19.44 | 0.09 | 137.5 | 110.0 | 0.31 | 229.17 | 160.78 | 0.69 | 1.47 | -2.82 | 0 | 0 | 0 | 104.00 | -74.44 | -82.67 |
| 25Q4 (7) | 1.79 | -6.77 | 303.41 | -1.31 | -227.18 | -156.86 | -0.26 | -138.81 | -189.66 | 0.07 | 121.88 | 111.29 | 0.48 | -83.73 | 134.53 | 0.26 | -35.0 | -59.38 | 0 | 0 | 0 | 6.67 | -26.33 | -45.42 | -0.24 | -500.0 | 68.42 | -0.24 | -138.1 | 73.33 | 0.68 | 7.94 | 1.49 | 0 | 0 | 0 | 406.82 | 166.97 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.92 | 175.0 | 205.49 | 1.03 | 170.07 | 1187.5 | 0.67 | 494.12 | 419.05 | -0.32 | -130.19 | -1500.0 | 2.95 | 173.2 | 269.54 | 0.4 | -40.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 9.05 | -17.61 | 19.23 | -0.04 | -100.0 | 96.26 | 0.63 | 137.5 | 173.26 | 0.63 | -7.35 | -4.55 | 0 | 0 | 0 | 152.38 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.56 | -313.33 | -2227.27 | -1.47 | -212.77 | -332.35 | -0.17 | -113.6 | 66.0 | 1.06 | 657.89 | 1225.0 | -4.03 | -652.05 | -795.56 | 0.67 | 45.65 | 191.3 | 0 | 0 | 0 | 10.98 | -10.94 | 85.77 | -0.02 | 97.78 | 97.06 | -1.68 | -229.41 | -380.0 | 0.68 | -4.23 | 1.49 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.2 | 236.36 | 0.0 | -0.47 | 7.84 | 0.0 | 1.25 | 331.03 | 0.0 | -0.19 | 69.35 | 0.0 | 0.73 | 152.52 | 0.0 | 0.46 | -28.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.33 | 0.97 | 0.0 | -0.9 | -18.42 | 0.0 | -0.51 | 43.33 | 0.0 | 0.71 | 5.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 600.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.88 | 51.65 | 0.0 | -0.51 | -737.5 | 0.0 | 0.29 | 238.1 | 0.0 | -0.62 | -3000.0 | 0.0 | -1.39 | 20.11 | 0.0 | 0.64 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.21 | 60.92 | 0.0 | -0.76 | 28.97 | 0.0 | -0.9 | -4.65 | 0.0 | 0.67 | 1.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.82 | -1554.55 | 0.0 | 0.08 | 123.53 | 0.0 | -0.21 | 58.0 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 0.0 | -1.74 | -286.67 | 0.0 | 0.4 | 73.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.59 | 28.37 | 0.0 | -1.07 | -57.35 | 0.0 | -0.86 | -145.71 | 0.0 | 0.66 | -1.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.91 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -34.38 | 0.0 | 0.0 |