現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.81 | -71.19 | -3.54 | 0 | -13.19 | 0 | -0.01 | 0 | 2.27 | -86.65 | 5.41 | 11.32 | 0 | 0 | 3.16 | 35.83 | -2.46 | 0 | -1.21 | 0 | 9.03 | 0.67 | 0 | 0 | 74.30 | -60.07 |
| 2024 (4) | 20.17 | 534.28 | -3.16 | 0 | -12.9 | 0 | 0.58 | 0 | 17.01 | -35.62 | 4.86 | 16.55 | 0 | 0 | 2.33 | -0.78 | -1.48 | 0 | 1.87 | 62.61 | 8.97 | -3.13 | 0 | 0 | 186.07 | 509.12 |
| 2023 (3) | 3.18 | 0 | 23.24 | 0 | -12.58 | 0 | -0.05 | 0 | 26.42 | 0 | 4.17 | -64.3 | 0 | 0 | 2.35 | -70.94 | -2.77 | 0 | 1.15 | -8.73 | 9.26 | -4.04 | 0 | 0 | 30.55 | 0 |
| 2022 (2) | -1.63 | 0 | -21.0 | 0 | 2.95 | 4114.29 | 2.56 | 265.71 | -22.63 | 0 | 11.68 | 44.55 | 0 | 0 | 8.07 | 102.69 | -11.49 | 0 | 1.26 | 0 | 9.65 | -11.47 | 0 | 0 | -14.94 | 0 |
| 2021 (1) | 7.23 | 0 | 2.79 | 675.0 | 0.07 | -98.89 | 0.7 | 133.33 | 10.02 | 0 | 8.08 | -13.21 | 0.13 | 0 | 3.98 | -38.86 | -12.77 | 0 | -6.49 | 0 | 10.9 | -0.27 | 0 | 0 | 163.95 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.6 | 308.76 | 14.75 | -5.19 | -140.28 | -385.05 | 1.58 | 120.57 | 215.33 | -0.34 | -477.78 | -88.89 | 0.41 | 151.9 | -89.24 | 2.07 | -8.81 | 81.58 | 0 | 0 | 0 | 4.57 | -18.32 | 90.77 | -1.02 | -64.52 | -100.0 | -0.92 | -1214.29 | -300.0 | 2.38 | 3.03 | 3.03 | 0 | 0 | 0 | 383.56 | 527.14 | 63.49 |
| 25Q4 (7) | 1.37 | 148.58 | 280.56 | -2.16 | -472.41 | -70.08 | -7.68 | -181.32 | -509.52 | 0.09 | -50.0 | -85.0 | -0.79 | 64.73 | 13.19 | 2.27 | 118.27 | 42.77 | 0 | 0 | 100.0 | 5.60 | 112.72 | 62.63 | -0.62 | 1.59 | -12.73 | -0.07 | 77.42 | -102.71 | 2.31 | 4.52 | 3.12 | 0 | 0 | 0 | 61.16 | 141.21 | 718.87 |
| 25Q3 (6) | -2.82 | -217.99 | -118.6 | 0.58 | 164.44 | 135.58 | -2.73 | -93.62 | 53.89 | 0.18 | 263.64 | 38.46 | -2.24 | -250.34 | -116.56 | 1.04 | 8.33 | -9.57 | 0 | 0 | -100.0 | 2.63 | 19.14 | 37.4 | -0.63 | 10.0 | -212.5 | -0.31 | 48.33 | -293.75 | 2.21 | 0.45 | 2.79 | 0 | 0 | 0 | -148.42 | -199.36 | -122.62 |
| 25Q2 (5) | 2.39 | -51.02 | 17.73 | -0.9 | 15.89 | 8.16 | -1.41 | -2.92 | -16.53 | -0.11 | 38.89 | -210.0 | 1.49 | -60.89 | 41.9 | 0.96 | -15.79 | 29.73 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | -7.84 | 56.84 | -0.7 | -37.25 | -1066.67 | -0.6 | -160.87 | -1900.0 | 2.2 | -4.76 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 149.38 | -36.33 | 67.04 |
| 25Q1 (4) | 4.88 | 1255.56 | 0.0 | -1.07 | 15.75 | 0.0 | -1.37 | -8.73 | 0.0 | -0.18 | -130.0 | 0.0 | 3.81 | 518.68 | 0.0 | 1.14 | -28.3 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.40 | -30.37 | 0.0 | -0.51 | 7.27 | 0.0 | -0.23 | -108.91 | 0.0 | 2.31 | 3.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 234.62 | 3041.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.36 | -97.63 | 0.0 | -1.27 | 22.09 | 0.0 | -1.26 | 78.72 | 0.0 | 0.6 | 361.54 | 0.0 | -0.91 | -106.73 | 0.0 | 1.59 | 38.26 | 0.0 | -2.98 | -217.79 | 0.0 | 3.44 | 79.73 | 0.0 | -0.55 | -198.21 | 0.0 | 2.58 | 1512.5 | 0.0 | 2.24 | 4.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.47 | -98.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.16 | 646.8 | 0.0 | -1.63 | -66.33 | 0.0 | -5.92 | -389.26 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 13.53 | 1188.57 | 0.0 | 1.15 | 55.41 | 0.0 | 2.53 | 0 | 0.0 | 1.92 | 35.99 | 0.0 | 0.56 | 1033.33 | 0.0 | 0.16 | 633.33 | 0.0 | 2.15 | -6.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 656.28 | 633.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 89.43 | 0.0 | 0.0 |