現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.74 | 0 | 0 | 0 | 2.95 | 0 | 0.81 | 1250.0 | -1.74 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0.03 | -61.26 | 0.44 | 51.72 | 0.36 | 2.86 | 0.37 | 12.12 | 0.01 | 0.0 | -235.14 | 0 |
| 2024 (4) | 0.34 | 0 | -0.13 | 0 | -0.89 | 0 | 0.06 | 0 | 0.21 | 0 | 0.07 | -50.0 | 0 | 0 | 0.08 | -53.5 | 0.29 | 625.0 | 0.35 | 66.67 | 0.33 | 6.45 | 0.01 | 0 | 49.28 | 0 |
| 2023 (3) | -0.86 | 0 | -0.16 | 0 | 0.63 | -86.96 | -0.13 | 0 | -1.02 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 0.17 | 7.42 | 0.04 | -91.3 | 0.21 | -36.36 | 0.31 | 14.81 | 0 | 0 | -165.38 | 0 |
| 2022 (2) | -1.99 | 0 | -0.16 | 0 | 4.83 | 0 | -0.28 | 0 | -2.15 | 0 | 0.15 | 15.38 | 0 | 0 | 0.15 | 12.23 | 0.46 | 6.98 | 0.33 | -38.89 | 0.27 | 12.5 | 0 | 0 | -331.67 | 0 |
| 2021 (1) | 3.47 | 212.61 | -0.24 | 0 | -2.72 | 0 | 1.15 | 57.53 | 3.23 | 196.33 | 0.13 | -7.14 | 0 | 0 | 0.14 | -16.29 | 0.43 | 34.38 | 0.54 | 50.0 | 0.24 | 26.32 | 0.01 | 0.0 | 439.24 | 121.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.79 | -303.41 | 11.39 | -0.01 | 80.0 | -125.0 | 1.33 | 287.32 | -61.22 | -0.04 | -108.33 | 85.19 | -1.8 | -316.87 | 9.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.03 | -115.0 | -200.0 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | -2983.33 | -1083.14 | -92.0 |
| 25Q4 (7) | 0.88 | -23.48 | 287.23 | -0.05 | 0 | 66.67 | -0.71 | -233.96 | 36.61 | 0.48 | 220.0 | 292.0 | 0.83 | -27.83 | 233.87 | 0.01 | 0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | -82.15 | 0.26 | 160.0 | 18.18 | 0.2 | 300.0 | -35.48 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 303.45 | -63.06 | 358.25 |
| 25Q3 (6) | 1.15 | 166.09 | 134.69 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.53 | 270.97 | 276.67 | 0.15 | -65.91 | -42.31 | 1.15 | 166.47 | 139.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | 100.0 | -61.54 | 0.05 | -28.57 | -73.68 | 0.09 | -10.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 821.43 | 180.25 | 352.62 |
| 25Q2 (5) | -1.74 | 13.86 | -700.0 | 0.01 | -75.0 | 0 | -0.31 | -109.04 | -126.72 | 0.44 | 262.96 | 340.0 | -1.73 | 12.63 | -696.55 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.05 | 66.67 | 120.0 | 0.07 | 133.33 | 136.84 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -1023.53 | 34.13 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.02 | -329.79 | 0.0 | 0.04 | 126.67 | 0.0 | 3.43 | 406.25 | 0.0 | -0.27 | -8.0 | 0.0 | -1.98 | -219.35 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | -56.98 | 0.0 | 0.03 | -86.36 | 0.0 | 0.03 | -90.32 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1553.85 | -1222.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.47 | -195.92 | 0.0 | -0.15 | -1400.0 | 0.0 | -1.12 | -273.33 | 0.0 | -0.25 | -196.15 | 0.0 | -0.62 | -229.17 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | 0.22 | -15.38 | 0.0 | 0.31 | 63.16 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -117.50 | -164.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.49 | 68.97 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.3 | -125.86 | 0.0 | 0.26 | 160.0 | 0.0 | 0.48 | 65.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.26 | 204.0 | 0.0 | 0.19 | 200.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 181.48 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |