現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -9.04 | 0 | 39.39 | 48.03 | -23.33 | 0 | 1.1 | 266.67 | 30.35 | 0 | 8.48 | -64.04 | 0.01 | 0.0 | 7.41 | -68.67 | -33.97 | 0 | -21.4 | 0 | 28.91 | -4.33 | 0.44 | -64.8 | -113.71 | 0 |
| 2024 (4) | -30.41 | 0 | 26.61 | 0 | 17.18 | 34.43 | 0.3 | -58.33 | -3.8 | 0 | 23.58 | -50.26 | 0.01 | 0 | 23.67 | -38.34 | -55.59 | 0 | -53.19 | 0 | 30.22 | 17.18 | 1.25 | -29.38 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -28.25 | 0 | -8.06 | 0 | 12.78 | 0 | 0.72 | 0 | -36.31 | 0 | 47.41 | 45.92 | -0.13 | 0 | 38.38 | 101.42 | -48.55 | 0 | -46.72 | 0 | 25.79 | 2.02 | 1.77 | 43.9 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.39 | -94.51 | 26.07 | 0 | -28.14 | 0 | -2.64 | 0 | 31.46 | -22.82 | 32.49 | -23.26 | 0 | 0 | 19.05 | 23.02 | -18.09 | 0 | -25.17 | 0 | 25.28 | 4.46 | 1.23 | 4.24 | 402.24 | 343.94 |
| 2021 (1) | 98.1 | 92.39 | -57.34 | 0 | -33.02 | 0 | 2.3 | 0 | 40.76 | 67.05 | 42.34 | 33.56 | 0.08 | 0 | 15.49 | -4.46 | 68.65 | 153.41 | 82.89 | 115.41 | 24.2 | 6.09 | 1.18 | 100.0 | 90.61 | 9.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -8.73 | -112.41 | -53.97 | 0.64 | -94.16 | 212.28 | -2.8 | 70.68 | -112.12 | 0.36 | 227.27 | -10.0 | -8.09 | -218.1 | -29.65 | 0.97 | -48.68 | -64.73 | 0 | 0 | 0 | 3.22 | -52.8 | -66.07 | -3.31 | 68.83 | 51.32 | -1.83 | 78.03 | 74.93 | 6.53 | -7.9 | -11.64 | 0.1 | 11.11 | -23.08 | -181.88 | 0 | 92.94 |
| 25Q4 (7) | -4.11 | -953.85 | -1010.81 | 10.96 | -66.72 | 320.52 | -9.55 | -38.21 | -316.55 | 0.11 | -60.71 | 123.91 | 6.85 | -78.95 | 228.28 | 1.89 | 33.1 | -49.19 | 0 | 0 | 0 | 6.82 | 32.62 | -47.53 | -10.62 | -17.74 | 26.3 | -8.33 | -353.96 | 45.66 | 7.09 | -1.53 | -7.32 | 0.09 | -10.0 | -70.97 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.39 | -134.51 | 93.31 | 32.93 | 940.05 | 83.86 | -6.91 | -24.28 | -216.97 | 0.28 | -9.68 | -62.16 | 32.54 | 1266.31 | 169.37 | 1.42 | -41.56 | -64.32 | 0 | -100.0 | 0 | 5.14 | -36.51 | -69.18 | -9.02 | -19.63 | 31.15 | 3.28 | 136.24 | 122.34 | 7.2 | -0.55 | -6.01 | 0.1 | -16.67 | -68.75 | -3.69 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.13 | 119.93 | 111.59 | -3.92 | -587.72 | -119.13 | -5.56 | -321.21 | 11.18 | 0.31 | -22.5 | 55.0 | -2.79 | 55.29 | -125.98 | 2.43 | -11.64 | -64.88 | 0.01 | 0 | 0.0 | 8.09 | -14.64 | -74.53 | -7.54 | -10.88 | 55.83 | -9.05 | -23.97 | 10.13 | 7.24 | -2.03 | -5.61 | 0.12 | -7.69 | -61.29 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -5.67 | -1432.43 | 0.0 | -0.57 | 88.53 | 0.0 | -1.32 | -129.93 | 0.0 | 0.4 | 186.96 | 0.0 | -6.24 | -16.85 | 0.0 | 2.75 | -26.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.48 | -26.99 | 0.0 | -6.8 | 52.81 | 0.0 | -7.3 | 52.38 | 0.0 | 7.39 | -3.4 | 0.0 | 0.13 | -58.06 | 0.0 | -2577.27 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.37 | 93.65 | 0.0 | -4.97 | -127.75 | 0.0 | 4.41 | 302.29 | 0.0 | -0.46 | -162.16 | 0.0 | -5.34 | -144.21 | 0.0 | 3.72 | -6.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.99 | -22.1 | 0.0 | -14.41 | -10.0 | 0.0 | -15.33 | -4.43 | 0.0 | 7.65 | -0.13 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.83 | 40.21 | 0.0 | 17.91 | -12.59 | 0.0 | -2.18 | 65.18 | 0.0 | 0.74 | 270.0 | 0.0 | 12.08 | 12.48 | 0.0 | 3.98 | -42.49 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 16.67 | -47.55 | 0.0 | -13.1 | 23.26 | 0.0 | -14.68 | -45.78 | 0.0 | 7.66 | -0.13 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -9.75 | 0.0 | 0.0 | 20.49 | 0.0 | 0.0 | -6.26 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 10.74 | 0.0 | 0.0 | 6.92 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 31.79 | 0.0 | 0.0 | -17.07 | 0.0 | 0.0 | -10.07 | 0.0 | 0.0 | 7.67 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |