現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.13 | -93.6 | 1.92 | 10.98 | -2.02 | 0 | 0 | 0 | 2.05 | -45.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.43 | -20.37 | 1.4 | 26.13 | 0.01 | -92.86 | 0 | 0 | 9.22 | -94.32 |
| 2024 (4) | 2.03 | 202.99 | 1.73 | 0 | -0.53 | 0 | -0.43 | 0 | 3.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.54 | 0 | 1.11 | 0 | 0.14 | -53.33 | 0 | 0 | 162.40 | -92.73 |
| 2023 (3) | 0.67 | -79.32 | -2.96 | 0 | 1.68 | 0 | -0.02 | 0 | -2.29 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 0 | -0.05 | 0 | -0.28 | 0 | 0.3 | -14.29 | 0.01 | -66.67 | 2233.33 | 961.52 |
| 2022 (2) | 3.24 | 337.84 | -1.41 | 0 | -1.67 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | 471.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.28 | -62.16 | 1.16 | 728.57 | 0.35 | -5.41 | 0.03 | -25.0 | 210.39 | 56.37 |
| 2021 (1) | 0.74 | 2.78 | -0.42 | 0 | 0.36 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -40.74 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.10 | -39.56 | 0.74 | -36.21 | 0.14 | -39.13 | 0.37 | -2.63 | 0.04 | 0.0 | 134.55 | 21.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.51 | -56.78 | 240.0 | 0.14 | 105.04 | -96.67 | 0.37 | 205.71 | 212.12 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | 140.62 | -85.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | 200.0 | 0 | 0.42 | 44.83 | -70.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 121.43 | -70.16 | 1041.43 |
| 25Q4 (7) | 1.18 | 59.46 | 73.53 | -2.78 | -120.63 | -294.41 | -0.35 | -216.67 | -9.38 | 0 | 0 | 100.0 | -1.6 | -207.69 | -175.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.09 | -147.37 | -118.75 | 0.29 | -66.67 | -44.23 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 406.90 | 378.38 | 223.12 |
| 25Q3 (6) | 0.74 | 139.57 | 164.29 | -1.26 | -171.59 | -604.0 | 0.3 | 118.4 | 146.15 | 0 | 0 | 100.0 | -0.52 | -372.73 | -198.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.19 | -36.67 | 46.15 | 0.87 | 162.14 | 680.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 85.06 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.87 | -1346.67 | -1435.71 | 1.76 | -58.1 | 486.67 | -1.63 | -393.94 | -87.36 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | -102.53 | -125.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.3 | 0 | 76.47 | -1.4 | -199.29 | -433.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.15 | -77.94 | 0.0 | 4.2 | 193.71 | 0.0 | -0.33 | -3.12 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.35 | 106.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.41 | 171.15 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.64 | -91.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.68 | 142.86 | 0.0 | 1.43 | 472.0 | 0.0 | -0.32 | 50.77 | 0.0 | -0.43 | -2050.0 | 0.0 | 2.11 | 298.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.48 | 269.23 | 0.0 | 0.52 | 446.67 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.93 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | 100.0 | 0.0 | 0.25 | -16.67 | 0.0 | -0.65 | 25.29 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.53 | 20.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.13 | -23.53 | 0.0 | -0.15 | -135.71 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 30.43 | 0.0 | 0.0 |