現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.67 | 78.13 | 0.45 | 0 | -7.56 | 0 | -0.29 | 0 | 11.12 | 136.09 | 0.12 | -80.33 | 0 | 0 | 0.05 | -83.45 | 4.93 | 0 | 3.43 | 200.88 | 1.45 | -8.23 | 0.89 | -3.26 | 184.92 | 12.37 |
| 2024 (4) | 5.99 | 0 | -1.28 | 0 | -0.38 | 0 | -0.02 | 0 | 4.71 | 0 | 0.61 | 454.55 | -1.1 | 0 | 0.33 | 497.91 | -1.36 | 0 | 1.14 | -80.74 | 1.58 | 44.95 | 0.92 | 21.05 | 164.56 | 0 |
| 2023 (3) | -0.47 | 0 | -6.46 | 0 | 7.77 | 0 | -4.07 | 0 | -6.93 | 0 | 0.11 | -35.29 | 0.01 | -98.28 | 0.06 | -43.47 | 4.85 | 50.15 | 5.92 | 43.34 | 1.09 | 2.83 | 0.76 | 5.56 | -6.05 | 0 |
| 2022 (2) | 5.06 | 0 | -1.59 | 0 | -3.27 | 0 | -0.12 | 0 | 3.47 | 0 | 0.17 | 112.5 | 0.58 | 0 | 0.10 | 47.32 | 3.23 | -34.88 | 4.13 | -28.55 | 1.06 | 34.18 | 0.72 | 554.55 | 85.62 | 0 |
| 2021 (1) | -1.76 | 0 | 1.37 | 0 | -0.43 | 0 | 0.25 | 0 | -0.39 | 0 | 0.08 | 100.0 | -0.12 | 0 | 0.07 | 137.96 | 4.96 | -26.08 | 5.78 | 5.28 | 0.79 | -1.25 | 0.11 | 83.33 | -26.35 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -18.54 | -462.82 | -524.26 | -0.22 | -116.06 | 24.14 | 14.8 | 527.75 | 497.85 | -2.07 | -675.0 | -3550.0 | -18.76 | -389.51 | -559.8 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.02 | -76.72 | -80.37 | 1.68 | 19.15 | 242.86 | 0.33 | -71.55 | -41.07 | 0.36 | 0.0 | -2.7 | 0.21 | 0.0 | -8.7 | -2060.00 | -797.42 | -646.82 |
| 25Q4 (7) | 5.11 | 33.07 | 101.18 | 1.37 | 344.64 | 213.22 | -3.46 | -41.8 | -301.16 | 0.36 | 149.32 | -87.59 | 6.48 | 97.56 | 387.22 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | -0.2 | 53.49 | 82.61 | 0.07 | 34.28 | 75.24 | 1.41 | -26.94 | 238.24 | 1.16 | -20.55 | 196.67 | 0.36 | 2.86 | -7.69 | 0.21 | -4.55 | -8.7 | 295.38 | 56.15 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.84 | 244.91 | 180.0 | -0.56 | -600.0 | -229.41 | -2.44 | -218.45 | -189.71 | -0.73 | -3750.0 | 72.86 | 3.28 | 220.15 | 166.0 | 0.03 | 200.0 | -85.0 | -0.43 | 8.51 | -960.0 | 0.05 | 211.69 | -88.59 | 1.93 | 75.45 | 278.43 | 1.46 | 484.0 | 256.1 | 0.35 | -2.78 | -10.26 | 0.22 | -4.35 | -4.35 | 189.16 | 159.96 | 140.59 |
| 25Q2 (5) | -2.65 | -160.64 | -138.29 | -0.08 | 72.41 | 33.33 | 2.06 | 155.38 | 136.01 | 0.02 | -66.67 | -96.36 | -2.73 | -166.91 | -140.15 | 0.01 | -75.0 | -85.71 | -0.47 | -197.92 | 0 | 0.02 | -79.86 | -89.23 | 1.1 | 124.49 | 190.91 | 0.25 | -55.36 | 2400.0 | 0.36 | -2.7 | -18.18 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -315.48 | -183.74 | -131.0 |
| 25Q1 (4) | 4.37 | 72.05 | 0.0 | -0.29 | 76.03 | 0.0 | -3.72 | -316.28 | 0.0 | 0.06 | -97.93 | 0.0 | 4.08 | 206.77 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.48 | 141.74 | 0.0 | 0.08 | 107.87 | 0.0 | 0.49 | 148.04 | 0.0 | 0.56 | 146.67 | 0.0 | 0.37 | -5.13 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 376.72 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.54 | 152.92 | 0.0 | -1.21 | -611.76 | 0.0 | 1.72 | -36.76 | 0.0 | 2.9 | 207.81 | 0.0 | 1.33 | 126.76 | 0.0 | 0.02 | -90.0 | 0.0 | -1.15 | -2400.0 | 0.0 | 0.04 | -91.25 | 0.0 | -1.02 | -300.0 | 0.0 | -1.2 | -392.68 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.8 | -169.36 | 0.0 | -0.17 | -41.67 | 0.0 | 2.72 | 147.55 | 0.0 | -2.69 | -589.09 | 0.0 | -4.97 | -173.09 | 0.0 | 0.2 | 185.71 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.47 | 194.1 | 0.0 | 0.51 | 142.15 | 0.0 | 0.41 | 4000.0 | 0.0 | 0.39 | -11.36 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -466.02 | -145.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.92 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -5.72 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 6.8 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 1017.65 | 0.0 | 0.0 |