現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.59 | 0 | -0.15 | 0 | 0.74 | 0 | -0.08 | 0 | -0.74 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 1.67 | -7.84 | -0.54 | 0 | -0.64 | 0 | 0.33 | -2.94 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.16 | -89.54 | -0.16 | 0 | -0.47 | 0 | 0.3 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -18.75 | 0 | 0 | 1.81 | 14.45 | -1.18 | 0 | -1.12 | 0 | 0.34 | -2.86 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.53 | 16.79 | -0.13 | 0 | -0.63 | 0 | -0.05 | 0 | 1.4 | 38.61 | 0.16 | -48.39 | 0 | 0 | 1.58 | -32.29 | 0.26 | -57.38 | 0.19 | -71.64 | 0.35 | 0.0 | 0.01 | 0 | 278.18 | 116.6 |
| 2022 (2) | 1.31 | 0 | -0.3 | 0 | 0.36 | -37.93 | 0.02 | -75.0 | 1.01 | 0 | 0.31 | 138.46 | 0 | 0 | 2.34 | 119.92 | 0.61 | 0 | 0.67 | 0 | 0.35 | 2.94 | 0 | 0 | 128.43 | 0 |
| 2021 (1) | -1.89 | 0 | 0.25 | 0 | 0.58 | -36.96 | 0.08 | 0 | -1.64 | 0 | 0.13 | -31.58 | 0 | 0 | 1.06 | -46.14 | -0.61 | 0 | -0.82 | 0 | 0.34 | 21.43 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | 280.0 | 250.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.37 | -30.19 | 54.17 | 0.02 | -33.33 | 140.0 | 0.05 | 266.67 | 150.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.94 | 110.68 | -23.3 | -0.16 | -328.57 | 46.67 | -0.17 | -666.67 | 37.04 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.05 | 82.14 | -25.0 | 0.02 | 122.22 | 166.67 | 0.53 | 960.0 | 251.43 | 0.03 | 50.0 | 142.86 | -0.03 | 91.89 | 57.14 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | 85.25 | -51.77 | 0.07 | 170.0 | 113.73 | 0.03 | 130.0 | 105.66 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -45.45 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.28 | -40.0 | -207.69 | -0.09 | -125.0 | -28.57 | 0.05 | 162.5 | -82.14 | 0.02 | 200.0 | 150.0 | -0.37 | -54.17 | -294.74 | 0.01 | -80.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | -79.9 | -71.31 | -0.1 | 52.38 | 58.33 | -0.1 | 66.67 | 66.67 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | -233.33 | -5.26 | -0.04 | 0.0 | -33.33 | -0.08 | -133.33 | 69.23 | -0.02 | 60.0 | -300.0 | -0.24 | -140.0 | -9.09 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.48 | -2.23 | -2.97 | -0.21 | 30.0 | 27.59 | -0.3 | -11.11 | -42.86 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -50.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.24 | 168.57 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.53 | 32.49 | 0.0 | -0.3 | 41.18 | 0.0 | -0.27 | 49.06 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.04 | -115.38 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.35 | -225.0 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -0.07 | -136.84 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.91 | 10.19 | 0.0 | -0.51 | -112.5 | 0.0 | -0.53 | -76.67 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.26 | 236.84 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.28 | 207.69 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.19 | 186.36 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.73 | -32.02 | 0.0 | -0.24 | 17.24 | 0.0 | -0.3 | -42.86 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.55 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |