亞元 6109 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY	約當比率(%) YoY
2023 (10)	1.53	16.79	-0.13	0	-0.63	0	-0.04	0	1.4	38.61	0.16	-48.39	1.58	-32.29	0.26	-57.38	0.19	-71.64	0.35	0.0	0.01	278.18	116.6
2022 (9)	1.31	0	-0.3	0	0.36	-37.93	0.02	-75.0	1.01	0	0.31	138.46	2.34	119.92	0.61	0	0.67	0	0.35	2.94	0	128.43	0
2021 (8)	-1.89	0	0.25	0	0.58	-36.96	0.08	0	-1.64	0	0.13	-31.58	1.06	-46.14	-0.61	0	-0.82	0	0.34	21.43	0	0.00	0
2020 (7)	0.16	-82.02	-0.33	0	0.92	0	0	0	-0.17	0	0.19	280.0	1.98	291.46	-0.15	0	-0.09	0	0.28	12.0	0	84.21	-63.1
2019 (6)	0.89	1012.5	0.04	-75.0	-0.35	0	0.01	-96.0	0.93	287.5	0.05	-50.0	0.50	-48.18	0.19	0	0.14	600.0	0.25	78.57	0	228.21	356.41
2018 (5)	0.08	-86.89	0.16	-30.43	-1.59	0	0.25	0	0.24	-71.43	0.1	-33.33	0.97	-19.77	-0.01	0	0.02	-96.0	0.14	-17.65	0	50.00	-45.08
2017 (4)	0.61	-64.12	0.23	0	-1.06	0	-0.3	0	0.84	-44.74	0.15	400.0	1.21	487.78	0.57	-24.0	0.5	-37.5	0.17	-19.05	0	91.04	-45.91
2016 (3)	1.7	23.19	-0.18	0	-1.11	0	0.02	-50.0	1.52	-16.48	0.03	-50.0	0.21	-31.87	0.75	-20.21	0.8	-30.43	0.21	-19.23	0	168.32	71.98
2015 (2)	1.38	79.22	0.44	0	-1.36	0	0.04	-77.78	1.82	145.95	0.06	20.0	0.30	34.91	0.94	5.62	1.15	30.68	0.26	-7.14	0	97.87	47.44
2014 (1)	0.77	0	-0.03	0	-0.5	0	0.18	0	0.74	0	0.05	-87.8	0.22	-89.79	0.89	0	0.88	0	0.28	-3.45	0	66.38	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.63	28.57	-7.35	-0.03	40.0	62.5	-0.05	89.58	-125.0	-0.04	-33.33	-300.0	0.6	36.36	0.0	0.04	-33.33	-50.0	0	0	2.08	-13.89	-12.76	-0.26	-230.0	-208.33	-0.22	-237.5	-283.33	0.09	12.5	0.0	0	0	0.00	-100.0	-100.0
23Q3 (19)	0.49	32.43	58.06	-0.05	-66.67	54.55	-0.48	-4700.0	-860.0	-0.03	25.0	-50.0	0.44	29.41	120.0	0.06	50.0	-33.33	0	0	2.42	70.56	-8.06	0.2	11.11	33.33	0.16	-20.0	-40.74	0.08	-11.11	-11.11	0	0	204.17	60.02	137.1
23Q2 (18)	0.37	825.0	37.04	-0.03	-50.0	62.5	-0.01	87.5	-105.56	-0.04	-157.14	0.0	0.34	1600.0	78.95	0.04	33.33	-63.64	0	0	1.42	36.17	-56.8	0.18	28.57	5.88	0.2	400.0	-4.76	0.09	0.0	0.0	0	0	127.59	314.66	41.76
23Q1 (17)	0.04	-94.12	-20.0	-0.02	75.0	33.33	-0.08	-140.0	-366.67	0.07	800.0	-22.22	0.02	-96.67	0.0	0.03	-62.5	-25.0	0	0	1.04	-56.38	-18.49	0.14	-41.67	180.0	0.04	-66.67	-42.86	0.09	0.0	0.0	0	0	30.77	-90.5	-1.54
22Q4 (16)	0.68	119.35	1260.0	-0.08	27.27	-60.0	0.2	500.0	-20.0	-0.01	50.0	-150.0	0.6	200.0	0	0.08	-11.11	33.33	0	0	2.39	-9.25	32.94	0.24	60.0	188.89	0.12	-55.56	126.09	0.09	0.0	0.0	0	0	323.81	276.04	0
22Q3 (15)	0.31	14.81	139.24	-0.11	-37.5	-650.0	-0.05	-127.78	-125.0	-0.02	50.0	-133.33	0.2	5.26	125.97	0.09	-18.18	350.0	0	0	2.63	-19.86	310.53	0.15	-11.76	350.0	0.27	28.57	550.0	0.09	0.0	12.5	0	0	86.11	-4.32	102.18
22Q2 (14)	0.27	440.0	169.23	-0.08	-166.67	-133.33	0.18	500.0	400.0	-0.04	-144.44	-233.33	0.19	850.0	226.67	0.11	175.0	266.67	0	0	3.28	156.94	237.11	0.17	240.0	288.89	0.21	200.0	261.54	0.09	0.0	0.0	0	0	90.00	188.0	0
22Q1 (13)	0.05	0.0	106.58	-0.03	40.0	-175.0	0.03	-88.0	-85.0	0.09	350.0	400.0	0.02	0	102.78	0.04	-33.33	33.33	0	0	1.28	-28.86	14.59	0.05	118.52	125.0	0.07	115.22	138.89	0.09	0.0	12.5	0	0	31.25	0	0
21Q4 (12)	0.05	106.33	155.56	-0.05	-350.0	80.77	0.25	25.0	725.0	0.02	-66.67	150.0	0	100.0	100.0	0.06	200.0	-14.29	0	0	1.80	180.24	-21.73	-0.27	-350.0	-200.0	-0.46	-666.67	0	0.09	12.5	12.5	0	0	0.00	100.0	100.0
21Q3 (11)	-0.79	-102.56	-1216.67	0.02	-91.67	113.33	0.2	433.33	-68.75	0.06	100.0	200.0	-0.77	-413.33	-266.67	0.02	-33.33	-77.78	0	0	0.64	-34.19	-80.06	-0.06	33.33	-100.0	-0.06	53.85	0.0	0.08	-11.11	14.29	0	0	-3950.00	0	-558.33
21Q2 (10)	-0.39	48.68	-105.26	0.24	500.0	166.67	-0.06	-130.0	-50.0	0.03	200.0	-40.0	-0.15	79.17	-50.0	0.03	0.0	200.0	0	0	0.97	-12.66	111.36	-0.09	55.0	-250.0	-0.13	27.78	-425.0	0.09	12.5	50.0	0	0	0.00	0	100.0
21Q1 (9)	-0.76	-744.44	-255.1	0.04	115.38	300.0	0.2	600.0	-44.44	-0.03	25.0	-200.0	-0.72	-105.71	-253.19	0.03	-57.14	50.0	0	0	1.12	-51.41	-10.78	-0.2	-122.22	-122.22	-0.18	0	-157.14	0.08	0.0	33.33	0	0	0.00	100.0	0
20Q4 (8)	-0.09	-50.0	-137.5	-0.26	-73.33	-750.0	-0.04	-106.25	42.86	-0.04	-300.0	42.86	-0.35	-66.67	-225.0	0.07	-22.22	600.0	0	0	2.30	-28.6	489.84	-0.09	-200.0	-228.57	0	100.0	-100.0	0.08	14.29	33.33	0	0	-112.50	81.25	-142.19
20Q3 (7)	-0.06	68.42	-112.77	-0.15	-266.67	-200.0	0.64	1700.0	740.0	0.02	-60.0	0	-0.21	-110.0	-150.0	0.09	800.0	800.0	0	0	3.21	597.5	613.57	-0.03	-150.0	-400.0	-0.06	-250.0	-185.71	0.07	16.67	16.67	0	0	-600.00	-215.79	-265.96
20Q2 (6)	-0.19	-138.78	-226.67	0.09	550.0	280.0	-0.04	-111.11	-300.0	0.05	66.67	-50.0	-0.1	-121.28	-200.0	0.01	-50.0	0.0	0	0	0.46	-63.13	12.44	0.06	166.67	100.0	0.04	157.14	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0	-190.00	0	-226.67
20Q1 (5)	0.49	104.17	1533.33	-0.02	-150.0	-120.0	0.36	614.29	300.0	0.03	142.86	250.0	0.47	67.86	261.54	0.02	100.0	0.0	0	0	1.25	221.25	67.5	-0.09	-228.57	-228.57	-0.07	-333.33	-800.0	0.06	0.0	0.0	0	0	0.00	-100.0	-100.0
19Q4 (4)	0.24	-48.94	0.0	0.04	180.0	0.0	-0.07	30.0	0.0	-0.07	0	0.0	0.28	-33.33	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0.0	0.39	-13.62	0.0	0.07	600.0	0.0	0.03	-57.14	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0.0	266.67	-26.24	0.0
19Q3 (3)	0.47	213.33	0.0	-0.05	0.0	0.0	-0.1	-900.0	0.0	0	-100.0	0.0	0.42	320.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0.0	0.45	9.91	0.0	0.01	-66.67	0.0	0.07	75.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0.0	361.54	141.03	0.0
19Q2 (2)	0.15	400.0	0.0	-0.05	-150.0	0.0	-0.01	94.44	0.0	0.1	600.0	0.0	0.1	-23.08	0.0	0.01	-50.0	0.0	0	0.0	0.41	-45.08	0.0	0.03	-57.14	0.0	0.04	300.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0.0	150.00	250.0	0.0
19Q1 (1)	0.03	0.0	0.0	0.1	0.0	0.0	-0.18	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.13	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.0	0.0	0.75	0.0	0.0	0.07	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0.0	0.0	42.86	0.0	0.0