現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.39 | -72.42 | 5.02 | 0 | -1.97 | 0 | -0.11 | 0 | 6.41 | 30.02 | 1.94 | -11.82 | 0.22 | 0 | 4.65 | 7.59 | -3.63 | 0 | -1.39 | 0 | 1.73 | -39.3 | 0.01 | -50.0 | 397.14 | 242.77 |
| 2024 (4) | 5.04 | 419.59 | -0.11 | 0 | -16.01 | 0 | -0.06 | 0 | 4.93 | 0 | 2.2 | 56.03 | -0.05 | 0 | 4.32 | 82.24 | -4.79 | 0 | 1.48 | 174.07 | 2.85 | -24.8 | 0.02 | -33.33 | 115.86 | 420.78 |
| 2023 (3) | 0.97 | -94.18 | -1.22 | 0 | 1.92 | 0 | -0.17 | 0 | -0.25 | 0 | 1.41 | -21.23 | 0.06 | 0 | 2.37 | -7.94 | -0.7 | 0 | 0.54 | 54.29 | 3.79 | -3.32 | 0.03 | 0.0 | 22.25 | -94.26 |
| 2022 (2) | 16.68 | 2154.05 | -1.6 | 0 | -2.32 | 0 | -0.3 | 0 | 15.08 | 0 | 1.79 | -31.68 | 0 | 0 | 2.57 | -10.57 | -1.43 | 0 | 0.35 | -85.42 | 3.92 | -8.84 | 0.03 | 0.0 | 387.91 | 3427.86 |
| 2021 (1) | 0.74 | 155.17 | -2.51 | 0 | -4.38 | 0 | 1.16 | 510.53 | -1.77 | 0 | 2.62 | -4.03 | -0.01 | 0 | 2.88 | -12.42 | 4.76 | 104.29 | 2.4 | 0 | 4.3 | -12.42 | 0.03 | 50.0 | 11.00 | 55.45 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.2 | -364.46 | -52.38 | -4.67 | -285.95 | -165.68 | 7.53 | 424.57 | 99.73 | 0.05 | 145.45 | 145.45 | -7.87 | 0 | -257.09 | 0.35 | 20.69 | -2.78 | -0.07 | -800.0 | -133.33 | 3.48 | 22.73 | -7.61 | -1.88 | -15.34 | -137.97 | -1.67 | -3440.0 | -192.98 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.21 | 15.24 | 2116.67 | -1.21 | -39.08 | 84.18 | -2.32 | 32.56 | 68.18 | -0.11 | -1000.0 | -144.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.29 | -74.56 | -30.95 | 0.01 | -92.86 | -91.67 | 2.83 | -70.73 | -28.79 | -1.63 | -171.67 | 15.54 | 0.05 | 121.74 | 102.42 | 0.44 | 4.76 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 246.94 | -55.32 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.05 | -14.63 | 34.62 | -0.87 | -4250.0 | -110.21 | -3.44 | -17300.0 | -60.75 | -0.01 | -108.33 | 97.22 | 0.18 | -85.12 | -98.06 | 1.14 | 612.5 | 65.22 | 0.14 | 40.0 | 207.69 | 9.69 | 517.46 | 90.77 | -0.6 | 1.64 | 63.19 | -0.23 | 63.49 | -106.34 | 0.42 | -2.33 | -45.45 | 0 | 0 | -100.0 | 552.63 | 0 | 3024.49 |
| 25Q2 (5) | 1.23 | 158.57 | -65.35 | -0.02 | -100.28 | 96.08 | 0.02 | -99.47 | 100.74 | 0.12 | 209.09 | 220.0 | 1.21 | -75.85 | -60.2 | 0.16 | -55.56 | -74.19 | 0.1 | 433.33 | 600.0 | 1.57 | -58.34 | -66.4 | -0.61 | 22.78 | 26.51 | -0.63 | -10.53 | -6400.0 | 0.43 | -2.27 | -44.16 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.1 | -3400.0 | 0.0 | 7.11 | 192.94 | 0.0 | 3.77 | 151.71 | 0.0 | -0.11 | -144.0 | 0.0 | 5.01 | 164.98 | 0.0 | 0.36 | -14.29 | 0.0 | -0.03 | -125.0 | 0.0 | 3.77 | -5.41 | 0.0 | -0.79 | 59.07 | 0.0 | -0.57 | 72.46 | 0.0 | 0.44 | -15.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.06 | -107.69 | 0.0 | -7.65 | -189.79 | 0.0 | -7.29 | -240.65 | 0.0 | 0.25 | 169.44 | 0.0 | -7.71 | -182.9 | 0.0 | 0.42 | -39.13 | 0.0 | 0.12 | 192.31 | 0.0 | 3.98 | -21.59 | 0.0 | -1.93 | -18.4 | 0.0 | -2.07 | -157.02 | 0.0 | 0.52 | -32.47 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.78 | -78.03 | 0.0 | 8.52 | 1770.59 | 0.0 | -2.14 | 20.74 | 0.0 | -0.36 | -260.0 | 0.0 | 9.3 | 205.92 | 0.0 | 0.69 | 11.29 | 0.0 | -0.13 | -550.0 | 0.0 | 5.08 | 8.75 | 0.0 | -1.63 | -96.39 | 0.0 | 3.63 | 36200.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 17.69 | -96.06 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.55 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -2.7 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 | -0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 449.37 | 0.0 | 0.0 |