現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.69 | 0 | -13.43 | 0 | 0 | 0 | 1.13 | 0 | -2.74 | 0 | 0 | 0 | 3.0 | 1400.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 11.58 | 162.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92.31 | 0 |
| 2024 (4) | -18.85 | 0 | 0.8 | 0 | 0 | 0 | -0.98 | 0 | -18.05 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 4.41 | 316.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | -427.44 | 0 |
| 2023 (3) | -5.31 | 0 | -6.79 | 0 | 0 | 0 | 0.7 | -95.5 | -12.1 | 0 | 0 | 0 | -5.76 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | 103.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | -500.94 | 0 |
| 2022 (2) | 6.61 | 0 | 0.38 | 0 | 0 | 0 | 15.55 | 0 | 6.99 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -83.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1271.15 | 0 |
| 2021 (1) | -5.42 | 0 | -2.52 | 0 | 0 | 0 | -14.22 | 0 | -7.94 | 0 | 0 | 0 | -2.13 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | 202.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | -168.85 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -9.58 | -1249.3 | -778.9 | -2.13 | -240.13 | -220.34 | 0 | 0 | 0 | -1.81 | 0 | -279.21 | -11.71 | -1545.68 | -1822.06 | 0 | 0 | 0 | -2.0 | -210.5 | -324.72 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.56 | -36.79 | 168.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -374.22 | -2034.63 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.71 | 39.32 | 72.59 | 1.52 | -26.92 | -42.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.81 | -10.99 | 1250.0 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | -15.02 | 248.08 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | -56.45 | 261.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -17.53 | -39.35 | 92.42 |
| 25Q3 (6) | -1.17 | -108.57 | 33.14 | 2.08 | 111.06 | 328.57 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | -136.84 | 97.73 | 0.91 | 117.67 | 134.21 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 216.39 | 413.24 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.3 | 372.08 | 2213.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -12.58 | -101.82 | 0 |
| 25Q2 (5) | 13.65 | 1352.29 | 1525.0 | -18.8 | -1162.15 | -1252.52 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -81.19 | -74.32 | -5.15 | -857.35 | -836.36 | 0 | 0 | 0 | -1.83 | -305.62 | -1930.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 152.67 | 27.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 692.89 | 0 | 1170.3 |
| 25Q1 (4) | -1.09 | 57.92 | 0.0 | 1.77 | -33.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.01 | -50.49 | 0.0 | 0.68 | 1033.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.89 | 71.15 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.74 | -433.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.59 | -48.0 | 0.0 | 2.65 | 391.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | 166.02 | 0.0 | 0.06 | 102.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | 176.47 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.12 | 354.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -231.25 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.75 | -308.33 | 0.0 | -0.91 | 34.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.09 | -517.57 | 0.0 | -2.66 | -383.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.68 | -780.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.44 | -128.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.84 | 0.0 | 0.0 | -1.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 54.55 | 0.0 | 0.0 |