現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.71 | 2255.0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 4.66 | 2641.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | -45.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 475.76 | 4229.39 |
| 2024 (4) | 0.2 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0.17 | 6.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | -44.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.99 | 79.12 |
| 2023 (3) | 0.2 | -94.41 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0.16 | -95.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 3.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.13 | 0 |
| 2022 (2) | 3.58 | -65.74 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | 1.5 | 0 | 3.24 | -68.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -2.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 10.45 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | -1.02 | 0 | 10.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 8.58 | 230.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 121.79 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -8.27 | -1455.74 | -479.36 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.34 | -580.0 | -261.9 | -8.27 | -1550.88 | -477.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.24 | 675.0 | 395.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -666.94 | -274.93 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.61 | 127.23 | -87.99 | -0.04 | -300.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | -141.67 | 0.57 | 125.33 | -88.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -83.84 | 161.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 381.25 | 268.5 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.24 | -153.85 | -9.8 | -0.01 | 0.0 | -114.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -2.25 | -154.22 | -14.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 296.0 | 1137.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -226.26 | -113.6 | 91.13 |
| 25Q2 (5) | 4.16 | 90.83 | 177.33 | -0.01 | -200.0 | 88.89 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -90.48 | -66.67 | 4.15 | 89.5 | 194.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 159.52 | -79.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1664.00 | 0 | 1264.48 |
| 25Q1 (4) | 2.18 | -57.09 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | 75.0 | 0.0 | 2.19 | -56.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.42 | -61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.08 | 349.02 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | 137.5 | 0.0 | 5.06 | 356.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.26 | -425.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.04 | -236.0 | 0.0 | 0.07 | 177.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.32 | -633.33 | 0.0 | -1.97 | -239.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -93.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2550.00 | -2191.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 121.95 | 0.0 | 0.0 |