現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -60.3 | 0 | 6.3 | 0 | 0 | 0 | 20.98 | 0 | -54.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 57.36 | 17.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | -105.13 | 0 |
| 2024 (4) | -282.03 | 0 | -23.2 | 0 | 0 | 0 | -14.07 | 0 | -305.23 | 0 | 0 | 0 | -12.4 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 48.84 | 18.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | -577.46 | 0 |
| 2023 (3) | -118.32 | 0 | -23.86 | 0 | 0 | 0 | -13.94 | 0 | -142.18 | 0 | 0 | 0 | -20.24 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 41.32 | 391.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | -286.35 | 0 |
| 2022 (2) | 138.56 | 0 | -34.59 | 0 | 0 | 0 | 81.46 | 0 | 103.97 | 0 | 0 | 0 | -32.7 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 8.4 | -84.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1649.52 | 0 |
| 2021 (1) | -9.98 | 0 | -2.2 | 0 | 0 | 0 | -77.55 | 0 | -12.18 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 52.5 | 47.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | -19.01 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -53.73 | 79.21 | -1210.12 | -2.93 | -318.66 | -97.97 | 0 | 0 | 0 | -18.9 | -849.75 | -225.66 | -56.66 | 77.96 | -1786.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.09 | 72.95 | 232.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -184.70 | 87.98 | -433.91 |
| 25Q4 (7) | -258.41 | -1626.19 | -621.82 | 1.34 | 0.0 | 109.57 | 0 | 0 | 0 | -1.99 | -120.54 | -109.23 | -257.07 | -1786.06 | -416.2 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -100.58 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.82 | -17.55 | 62.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1536.33 | -1993.59 | -343.3 |
| 25Q3 (6) | -14.97 | -107.19 | -108.33 | 1.34 | -73.73 | 294.12 | 0 | 0 | 0 | 9.69 | 653.71 | 132.74 | -13.63 | -106.39 | -107.57 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -68.84 | 129.33 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.4 | 78.95 | 63.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -73.38 | -104.02 | -105.08 |
| 25Q2 (5) | 208.23 | 4202.27 | 211.77 | 5.1 | 444.59 | 410.98 | 0 | 0 | 0 | -1.75 | -111.64 | -339.73 | 213.33 | 6249.11 | 213.5 | 0 | 0 | 0 | 5.52 | 1515.38 | 615.89 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.4 | 30.29 | -8.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1826.58 | 3202.18 | 222.45 |
| 25Q1 (4) | 4.84 | 113.52 | 0.0 | -1.48 | 89.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.04 | -30.27 | 0.0 | 3.36 | 106.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.39 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.75 | -15.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.31 | 115.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -35.8 | -119.92 | 0.0 | -14.0 | -4217.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.57 | 172.87 | 0.0 | -49.8 | -127.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.33 | -17.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -346.56 | -124.01 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 179.73 | 196.47 | 0.0 | 0.34 | 120.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -29.6 | -4154.79 | 0.0 | 180.07 | 195.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | 170.09 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.45 | -0.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1443.61 | 196.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -186.31 | 0.0 | 0.0 | -1.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | -187.95 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1491.67 | 0.0 | 0.0 |