現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.92 | -29.75 | -0.49 | 0 | -9.07 | 0 | 0.01 | 0 | 3.43 | -48.19 | 0.76 | -21.65 | 0.03 | 0 | 2.76 | -7.86 | -2.38 | 0 | -8.9 | 0 | 13.94 | -9.13 | 0.02 | 0.0 | 77.47 | 42.17 |
| 2024 (4) | 5.58 | -55.4 | 1.04 | 0 | -9.03 | 0 | -2.05 | 0 | 6.62 | 1125.93 | 0.97 | -63.4 | 0 | 0 | 3.00 | -56.78 | -1.21 | 0 | -5.12 | 0 | 15.34 | -0.9 | 0.02 | -33.33 | 54.49 | 0 |
| 2023 (3) | 12.51 | 0 | -11.97 | 0 | -6.6 | 0 | -3.21 | 0 | 0.54 | 0 | 2.65 | 33.84 | 0.16 | 0 | 6.94 | 45.4 | -2.4 | 0 | -20.84 | 0 | 15.48 | -5.38 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.81 | 0 | -0.66 | 0 | -16.14 | 0 | -4.54 | 0 | -3.47 | 0 | 1.98 | -13.91 | -0.64 | 0 | 4.77 | 7.02 | 0.28 | -93.47 | -8.33 | 0 | 16.36 | 8.78 | 0.04 | -20.0 | -34.82 | 0 |
| 2021 (1) | 11.91 | 309.28 | -0.64 | 0 | -13.38 | 0 | -0.31 | 0 | 11.27 | 0 | 2.3 | -43.77 | 0.41 | 28.12 | 4.46 | -47.78 | 4.29 | 74.39 | -2.32 | 0 | 15.04 | 1.14 | 0.05 | 0.0 | 93.27 | 345.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | -94.71 | 116.07 | -0.55 | -61.76 | -523.08 | 0.74 | 127.41 | 128.35 | 0.47 | 0 | 4600.0 | -0.37 | -112.09 | 62.63 | 0.21 | -40.0 | 61.54 | 0 | 0 | 0 | 2.90 | -41.57 | 77.36 | -0.06 | 70.0 | 86.05 | -1.97 | 33.67 | -7.07 | 3.33 | -5.13 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.14 | -97.87 | 121.94 |
| 25Q4 (7) | 3.4 | 330.38 | -41.68 | -0.34 | -240.0 | -114.78 | -2.7 | -61.68 | 52.13 | 0 | 0 | 0 | 3.06 | 343.48 | -62.36 | 0.35 | 133.33 | 133.33 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.96 | 98.63 | 176.3 | -0.2 | 77.78 | 20.0 | -2.97 | -46.31 | -59.68 | 3.51 | 3.24 | -8.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 618.18 | 979.86 | 109.95 |
| 25Q3 (6) | 0.79 | -8.14 | 325.71 | -0.1 | 44.44 | 84.38 | -1.67 | 20.1 | 20.48 | 0 | 0 | 100.0 | 0.69 | 1.47 | 169.7 | 0.15 | 25.0 | -51.61 | 0.03 | 400.0 | -40.0 | 2.50 | 34.78 | -43.0 | -0.9 | -5.88 | 28.57 | -2.03 | 1.46 | -30.97 | 3.4 | 1.8 | -12.6 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 57.25 | -14.13 | 484.37 |
| 25Q2 (5) | 0.86 | 176.79 | 16.22 | -0.18 | -238.46 | -200.0 | -2.09 | 19.92 | -703.85 | 0 | -100.0 | 0 | 0.68 | 168.69 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 50.0 | -0.01 | 0 | -111.11 | 1.85 | 13.39 | 80.56 | -0.85 | -97.67 | -750.0 | -2.06 | -11.96 | -456.76 | 3.34 | -9.73 | -9.97 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 211.31 | 201.8 |
| 25Q1 (4) | -1.12 | -119.21 | 0.0 | 0.13 | -94.35 | 0.0 | -2.61 | 53.72 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.99 | -112.18 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.63 | -8.98 | 0.0 | -0.43 | -72.0 | 0.0 | -1.84 | 1.08 | 0.0 | 3.7 | -3.39 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -59.89 | -120.34 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.83 | 1765.71 | 0.0 | 2.3 | 459.38 | 0.0 | -5.64 | -168.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 8.13 | 921.21 | 0.0 | 0.15 | -51.61 | 0.0 | -0.16 | -420.0 | 0.0 | 1.79 | -59.02 | 0.0 | -0.25 | 80.16 | 0.0 | -1.86 | -20.0 | 0.0 | 3.83 | -1.54 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 294.44 | 2076.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.35 | -147.3 | 0.0 | -0.64 | -966.67 | 0.0 | -2.1 | -707.69 | 0.0 | -2.06 | 0 | 0.0 | -0.99 | -245.59 | 0.0 | 0.31 | 287.5 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 4.38 | 326.91 | 0.0 | -1.26 | -1160.0 | 0.0 | -1.55 | -318.92 | 0.0 | 3.89 | 4.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -14.89 | -167.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 3.71 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 22.09 | 0.0 | 0.0 |