現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.81 | 0 | -5.7 | 0 | 4.22 | 70.85 | -0.08 | 0 | -8.51 | 0 | 0.52 | -70.45 | -0.3 | 0 | 4.85 | -73.04 | -1.49 | 0 | -1.74 | 0 | 1.21 | -5.47 | 1.22 | 9.91 | -407.25 | 0 |
| 2024 (4) | -1.93 | 0 | -4.32 | 0 | 2.47 | -78.63 | -0.21 | 0 | -6.25 | 0 | 1.76 | -84.7 | -0.32 | 0 | 17.98 | -83.16 | -1.69 | 0 | -1.32 | 0 | 1.28 | 8.47 | 1.11 | 15.62 | -180.37 | 0 |
| 2023 (3) | -0.41 | 0 | -10.96 | 0 | 11.56 | -28.42 | -0.02 | 0 | -11.37 | 0 | 11.5 | -7.18 | -0.32 | 0 | 106.78 | -16.75 | -0.96 | 0 | -0.37 | 0 | 1.18 | 13.46 | 0.96 | -41.82 | -23.16 | 0 |
| 2022 (2) | -2.0 | 0 | -14.27 | 0 | 16.15 | 162.18 | -0.21 | 0 | -16.27 | 0 | 12.39 | 481.69 | 0.68 | 385.71 | 128.26 | 387.75 | -2.02 | 0 | -1.73 | 0 | 1.04 | 108.0 | 1.65 | -20.67 | -208.33 | 0 |
| 2021 (1) | 0.42 | 20.0 | -5.2 | 0 | 6.16 | 65.59 | 0 | 0 | -4.78 | 0 | 2.13 | 45.89 | 0.14 | 0 | 26.30 | 108.93 | -2.58 | 0 | -1.45 | 0 | 0.5 | 56.25 | 2.08 | 9.47 | 37.17 | 187.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.09 | 2475.0 | 217.94 | -0.67 | 53.15 | -182.72 | -2.84 | -412.09 | -412.09 | 0.19 | 151.35 | 0 | 2.42 | 284.73 | 233.7 | 0.14 | 109.03 | -80.82 | -0.04 | -150.0 | 85.19 | 2.25 | 104.15 | -93.02 | -0.25 | 19.35 | 53.7 | -0.26 | 64.86 | 31.58 | 0.29 | -3.33 | -3.33 | 0.34 | 0.0 | 21.43 | 835.14 | 0 | 163.75 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | -85.71 | -66.67 | -1.43 | 57.82 | 9.49 | 0.91 | 35.82 | -43.48 | -0.37 | -223.33 | -42.31 | -1.31 | 48.63 | -7.38 | -1.55 | -338.46 | -306.67 | 0.08 | 180.0 | 100.0 | -54.39 | -373.6 | -248.65 | -0.31 | -3000.0 | 55.07 | -0.74 | -640.0 | 3.9 | 0.3 | -3.23 | -9.09 | 0.34 | 6.25 | 21.43 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.84 | 173.04 | 189.36 | -3.39 | -100.59 | -5550.0 | 0.67 | -61.27 | 190.54 | 0.3 | 3100.0 | 3100.0 | -2.55 | 10.21 | -155.0 | 0.65 | -7.14 | 170.83 | -0.1 | -900.0 | 58.33 | 19.88 | -33.27 | 145.99 | -0.01 | 98.44 | 92.86 | -0.1 | 80.77 | 9.09 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 14.29 | 14.29 | 158.49 | 109.65 | 180.93 |
| 25Q2 (5) | -1.15 | 56.11 | -210.81 | -1.69 | -308.64 | 25.55 | 1.73 | 90.11 | 18.49 | -0.01 | 0 | -200.0 | -2.84 | -56.91 | -7.58 | 0.7 | -4.11 | 105.88 | -0.01 | 96.3 | 85.71 | 29.79 | -7.78 | 119.02 | -0.64 | -18.52 | -72.97 | -0.52 | -36.84 | -420.0 | 0.31 | 3.33 | -3.12 | 0.28 | 0.0 | 3.7 | -1642.86 | -25.41 | -2075.68 |
| 25Q1 (4) | -2.62 | -827.78 | 0.0 | 0.81 | 151.27 | 0.0 | 0.91 | -43.48 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.81 | -48.36 | 0.0 | 0.73 | -2.67 | 0.0 | -0.27 | -775.0 | 0.0 | 32.30 | -11.71 | 0.0 | -0.54 | 21.74 | 0.0 | -0.38 | 50.65 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -1310.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.36 | 138.3 | 0.0 | -1.58 | -2533.33 | 0.0 | 1.61 | 317.57 | 0.0 | -0.26 | -2500.0 | 0.0 | -1.22 | -22.0 | 0.0 | 0.75 | 212.5 | 0.0 | 0.04 | 116.67 | 0.0 | 36.59 | 352.74 | 0.0 | -0.69 | -392.86 | 0.0 | -0.77 | -600.0 | 0.0 | 0.33 | 6.45 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.94 | -154.05 | 0.0 | -0.06 | 97.36 | 0.0 | -0.74 | -150.68 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -1.0 | 62.12 | 0.0 | 0.24 | -29.41 | 0.0 | -0.24 | -242.86 | 0.0 | 8.08 | -40.58 | 0.0 | -0.14 | 62.16 | 0.0 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | -195.83 | -159.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -2.27 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.64 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 13.60 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -75.51 | 0.0 | 0.0 |