現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.16 | -27.27 | 1.96 | 684.0 | -1.65 | 0 | 0.01 | 0 | 4.12 | 27.95 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.04 | -51.42 | 2.54 | 4.96 | 2.12 | 6.0 | 0.12 | -7.69 | 0.11 | 10.0 | 91.91 | -30.99 |
| 2024 (4) | 2.97 | 32.0 | 0.25 | 0 | -1.51 | 0 | 0 | 0 | 3.22 | 261.8 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0.09 | -61.98 | 2.42 | 16.35 | 2.0 | 14.94 | 0.13 | 8.33 | 0.1 | 0.0 | 133.18 | 16.02 |
| 2023 (3) | 2.25 | -7.02 | -1.36 | 0 | -1.46 | 0 | 0 | 0 | 0.89 | -62.45 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 0.24 | 73.22 | 2.08 | -7.96 | 1.74 | -5.43 | 0.12 | 9.09 | 0.1 | 11.11 | 114.80 | -3.23 |
| 2022 (2) | 2.42 | 160.22 | -0.05 | 0 | -1.22 | 0 | 0 | 0 | 2.37 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.14 | 23.39 | 2.26 | 23.5 | 1.84 | 24.32 | 0.11 | -8.33 | 0.09 | 0.0 | 118.63 | 115.57 |
| 2021 (1) | 0.93 | -40.76 | -1.02 | 0 | -0.09 | 0 | 0.02 | 0 | -0.09 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.11 | -45.2 | 1.83 | 20.39 | 1.48 | 13.85 | 0.12 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 55.03 | -47.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -135.0 | -55.56 | -3.01 | -252.02 | -30000.0 | 0.07 | 450.0 | 450.0 | 0.03 | 0 | 0 | -3.29 | -218.35 | -1631.58 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | 0 | 0.52 | 1.96 | -16.13 | 0.43 | 0.0 | -15.69 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -57.14 | -134.29 | -80.95 |
| 25Q4 (7) | 0.8 | -19.19 | 0.0 | 1.98 | 19900.0 | 19900.0 | -0.02 | 98.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | 183.67 | 251.9 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.51 | -23.88 | 37.84 | 0.43 | -21.82 | 34.38 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 166.67 | 2.69 | -22.92 |
| 25Q3 (6) | 0.99 | 80.0 | -32.19 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | -7800.0 | -9.72 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | 81.48 | -32.41 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0.67 | -9.46 | 1.52 | 0.55 | -12.7 | 1.85 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 162.30 | 103.61 | -33.3 |
| 25Q2 (5) | 0.55 | 405.56 | 19.57 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 384.21 | 22.73 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.74 | 19.35 | -3.9 | 0.63 | 23.53 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 79.71 | 352.42 | 19.57 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | -122.5 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.19 | -124.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.62 | 67.57 | 0.0 | 0.51 | 59.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -31.58 | -114.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | -45.21 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 98.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | -45.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.37 | -43.94 | 0.0 | 0.32 | -40.74 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 216.22 | -11.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.46 | 217.39 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -1.44 | -7100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.45 | 229.55 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.66 | -14.29 | 0.0 | 0.54 | -14.29 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 243.33 | 265.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0.0 | 0.0 |