現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.59 | -6.51 | 1.21 | 0 | -5.26 | 0 | -0.1 | 0 | 4.8 | 123.26 | 1.32 | -19.51 | 0 | 0 | 4.21 | -19.28 | 2.3 | 0.0 | 2.88 | -4.64 | 0.25 | 13.64 | 0 | 0 | 114.70 | -3.22 |
| 2024 (4) | 3.84 | 25.49 | -1.69 | 0 | -2.74 | 0 | 0.08 | 0 | 2.15 | 80.67 | 1.64 | 34.43 | 0 | 0 | 5.21 | -5.84 | 2.3 | 25.68 | 3.02 | 69.66 | 0.22 | 10.0 | 0 | 0 | 118.52 | -23.31 |
| 2023 (3) | 3.06 | 240.0 | -1.87 | 0 | -1.19 | 0 | -0.15 | 0 | 1.19 | 376.0 | 1.22 | -14.69 | 0 | 0 | 5.54 | -92.14 | 1.83 | 0 | 1.78 | 0 | 0.2 | -9.09 | 0 | 0 | 154.55 | 0 |
| 2022 (2) | 0.9 | 0 | -0.65 | 0 | 0.35 | 0 | 0.05 | 0 | 0.25 | 0 | 1.43 | 47.42 | 0.38 | 0 | 70.44 | 8.93 | -0.59 | 0 | -0.31 | 0 | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.08 | 0 | 0.7 | 0 | -0.08 | 0 | -0.01 | 0 | -0.38 | 0 | 0.97 | 708.33 | -0.14 | 0 | 64.67 | 2540.56 | -0.66 | 0 | 0.78 | 680.0 | 0.23 | -8.0 | 0 | 0 | -106.93 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -59.26 | -85.14 | 0.55 | 237.5 | -66.05 | -0.57 | 30.49 | 71.78 | 0.06 | 137.5 | 220.0 | 0.66 | 607.69 | -72.03 | 0.35 | 16.67 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 4.90 | 22.22 | 40.59 | 0.52 | -11.86 | 10.64 | 0.52 | -13.33 | 23.81 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 18.97 | -53.64 | -87.7 |
| 25Q4 (7) | 0.27 | -87.5 | 167.5 | -0.4 | -2.56 | -300.0 | -0.82 | 62.9 | -446.67 | -0.16 | -300.0 | 0 | -0.13 | -107.34 | 35.0 | 0.3 | -23.08 | -30.23 | 0 | 0 | 0 | 4.01 | -20.61 | -19.97 | 0.59 | -4.84 | 13.46 | 0.6 | -48.28 | 7.14 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 40.91 | -76.89 | 163.41 |
| 25Q3 (6) | 2.16 | 414.29 | 20.67 | -0.39 | -202.63 | 65.18 | -2.21 | -952.38 | -46.36 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 1.77 | 121.25 | 164.18 | 0.39 | 2.63 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 5.05 | 19.52 | -34.64 | 0.62 | 0.0 | -16.22 | 1.16 | 65.71 | 7.41 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 177.05 | 220.37 | 12.76 |
| 25Q2 (5) | 0.42 | -43.24 | 380.0 | 0.38 | -76.54 | -25.49 | -0.21 | 89.6 | 69.12 | 0.02 | 140.0 | 200.0 | 0.8 | -66.1 | 122.22 | 0.38 | 52.0 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | 21.23 | 12.15 | 0.62 | 31.91 | 24.0 | 0.7 | 66.67 | 14.75 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 55.26 | -64.15 | 343.16 |
| 25Q1 (4) | 0.74 | 285.0 | 0.0 | 1.62 | 710.0 | 0.0 | -2.02 | -1246.67 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 2.36 | 1280.0 | 0.0 | 0.25 | -41.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.49 | -30.43 | 0.0 | 0.47 | -9.62 | 0.0 | 0.42 | -25.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 154.17 | 338.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.4 | -122.35 | 0.0 | 0.2 | 117.86 | 0.0 | -0.15 | 90.07 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.2 | -129.85 | 0.0 | 0.43 | -33.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.01 | -35.16 | 0.0 | 0.52 | -29.73 | 0.0 | 0.56 | -48.15 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -64.52 | -141.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.79 | 1293.33 | 0.0 | -1.12 | -319.61 | 0.0 | -1.51 | -122.06 | 0.0 | 0.08 | 500.0 | 0.0 | 0.67 | 86.11 | 0.0 | 0.65 | 103.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.73 | 105.06 | 0.0 | 0.74 | 48.0 | 0.0 | 1.08 | 77.05 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 157.02 | 790.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.77 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -22.73 | 0.0 | 0.0 |