現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.39 | -23.53 | 0.09 | 0 | -0.61 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | 14.29 | 0.15 | -57.14 | 0.01 | -66.67 | 2.76 | -60.06 | -0.07 | 0 | -0.37 | 0 | 0.82 | -8.89 | 0 | 0 | 86.67 | -72.81 |
| 2024 (4) | 0.51 | 0 | -0.09 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | 0.35 | 25.0 | 0.03 | 0 | 6.90 | 37.57 | -0.36 | 0 | -0.74 | 0 | 0.9 | -15.09 | 0 | 0 | 318.75 | 0 |
| 2023 (3) | -0.53 | 0 | -0.28 | 0 | 0.97 | 0 | -0.1 | 0 | -0.81 | 0 | 0.28 | 33.33 | 0 | 0 | 5.02 | 13.26 | -0.13 | 0 | -0.48 | 0 | 1.06 | -11.67 | 0 | 0 | -91.38 | 0 |
| 2022 (2) | 0.23 | 130.0 | 0.36 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | 0 | 0.21 | -4.55 | 0 | 0 | 4.43 | -38.38 | -0.44 | 0 | -0.87 | 0 | 1.2 | -2.44 | 0 | 0 | 69.70 | 0 |
| 2021 (1) | 0.1 | -54.55 | -0.24 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 0.22 | 37.5 | 0.01 | 0.0 | 7.19 | 106.7 | -1.5 | 0 | -1.65 | 0 | 1.23 | -6.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | -88.57 | -80.0 | -0.12 | -700.0 | -175.0 | -0.23 | -2400.0 | -21.05 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | -121.62 | -122.22 | 0.12 | 500.0 | 140.0 | 0 | 0 | 0 | 9.45 | 641.73 | 168.35 | -0.11 | -168.75 | -222.22 | -0.24 | -250.0 | -500.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.35 | 218.18 | 12.9 | 0.02 | 140.0 | -90.91 | 0.01 | 104.76 | 103.23 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 516.67 | -30.19 | 0.02 | -66.67 | -66.67 | 0 | 0 | 100.0 | 1.27 | -72.19 | -72.61 | 0.16 | 214.29 | 366.67 | 0.16 | 176.19 | 206.67 | 0.2 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 97.22 | 0 | -78.05 |
| 25Q3 (6) | 0.11 | 140.74 | -57.69 | -0.05 | -66.67 | 58.33 | -0.21 | 0.0 | -2000.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 120.0 | -57.14 | 0.06 | 200.0 | -53.85 | 0 | 0 | -100.0 | 4.58 | 161.07 | -48.21 | -0.14 | 22.22 | -800.0 | -0.21 | 25.0 | -110.0 | 0.2 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.27 | -235.0 | -145.45 | -0.03 | -118.75 | 78.57 | -0.21 | -10.53 | -290.91 | 0 | 0 | 0 | -0.3 | -183.33 | -20.0 | 0.02 | -60.0 | -71.43 | 0 | 0 | -100.0 | 1.75 | -50.18 | -72.68 | -0.18 | -300.0 | 28.0 | -0.28 | -600.0 | 12.5 | 0.2 | -4.76 | -13.04 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -35.48 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | 0.0 | -0.19 | 38.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | -32.08 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.52 | -24.3 | 0.0 | 0.09 | 250.0 | 0.0 | -0.04 | 73.33 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.65 | -73.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.31 | 19.23 | 0.0 | 0.22 | 283.33 | 0.0 | -0.31 | -3000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.53 | 278.57 | 0.0 | 0.06 | -53.85 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 4.65 | -47.41 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -0.15 | -50.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 442.86 | 104.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.26 | 336.36 | 0.0 | -0.12 | 14.29 | 0.0 | -0.01 | -109.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | 156.0 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 8.84 | 37.71 | 0.0 | 0.02 | 108.0 | 0.0 | -0.1 | 68.75 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 216.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.42 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |