現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.09 | 0 | -0.47 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | 0 | 1.48 | -19.13 | 1.02 | 0 | 4.87 | -9.47 | -0.19 | 0 | -1.15 | 0 | 0.95 | 5.56 | 0.09 | 28.57 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.55 | 0 | 0.12 | 0 | -2.39 | 0 | 0 | 0 | -0.43 | 0 | 1.83 | 25.34 | -0.05 | 0 | 5.38 | 20.26 | -1.29 | 0 | -2.31 | 0 | 0.9 | 11.11 | 0.07 | -58.82 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.16 | 474.55 | -2.16 | 0 | 0.22 | -87.71 | 0 | 0 | 1.0 | 0 | 1.46 | 23.73 | 0 | 0 | 4.47 | 34.79 | -0.69 | 0 | -0.99 | 0 | 0.81 | 17.39 | 0.17 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.55 | 0 | -2.72 | 0 | 1.79 | -54.34 | 0 | 0 | -2.17 | 0 | 1.18 | 71.01 | 0 | 0 | 3.32 | 30.72 | 0.37 | -84.45 | -0.61 | 0 | 0.69 | 64.29 | 0.17 | 6.25 | 220.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.95 | 0 | -0.88 | 0 | 3.92 | -21.13 | 0 | 0 | -1.83 | 0 | 0.69 | 30.19 | -0.49 | 0 | 2.54 | -51.64 | 2.38 | 480.49 | 1.18 | 306.9 | 0.42 | 16.67 | 0.16 | 45.45 | -53.98 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.78 | -50.32 | 609.09 | -0.87 | -278.26 | -2075.0 | 0.14 | 108.28 | -62.16 | -0.44 | 0 | 0 | -0.09 | -106.72 | -228.57 | 0.36 | 550.0 | 140.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 4.27 | 537.74 | 115.26 | 0.27 | 68.75 | 80.0 | -0.35 | -25.0 | -400.0 | 0.25 | 4.17 | 4.17 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.57 | 1081.25 | 21.71 | -0.23 | -141.07 | 30.3 | -1.69 | -303.61 | -152.24 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 235.0 | 39.58 | -0.08 | -110.0 | -180.0 | -0.29 | -122.83 | -625.0 | -0.97 | -108.95 | -183.61 | 0.16 | 164.0 | 110.96 | -0.28 | -12.0 | 87.5 | 0.24 | 0.0 | -7.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.16 | 61.9 | 20.0 | 0.56 | 172.73 | -60.84 | 0.83 | 144.12 | 139.71 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 133.61 | -67.48 | 0.8 | 31.15 | 37.93 | 1.27 | 6250.0 | 12600.0 | 10.88 | 29.72 | 53.32 | -0.25 | 0.0 | -127.27 | -0.25 | 53.7 | -725.0 | 0.24 | 4.35 | 9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1600.00 | 0 | -2140.0 |
| 25Q2 (5) | -0.42 | -481.82 | 20.75 | -0.77 | -1825.0 | -6.94 | 0.34 | -8.11 | -62.22 | 0 | 0 | 0 | -1.19 | -1800.0 | 4.8 | 0.61 | 306.67 | 15.09 | 0.02 | 0.0 | -75.0 | 8.39 | 323.45 | 27.6 | -0.25 | -266.67 | -525.0 | -0.54 | -671.43 | -92.86 | 0.23 | -4.17 | 9.52 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | -91.47 | 0.0 | -0.04 | 87.88 | 0.0 | 0.37 | 155.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -92.71 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 1.98 | 70.01 | 0.0 | 0.15 | 110.27 | 0.0 | -0.07 | 96.88 | 0.0 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 57.89 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.29 | 745.0 | 0.0 | -0.33 | -123.08 | 0.0 | -0.67 | 67.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.96 | -21.95 | 0.0 | 0.1 | -82.76 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 1.17 | -83.58 | 0.0 | -1.46 | -1227.27 | 0.0 | -2.24 | -5700.0 | 0.0 | 0.26 | 18.18 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.2 | 62.26 | 0.0 | 1.43 | 298.61 | 0.0 | -2.09 | -332.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | 198.4 | 0.0 | 0.58 | 9.43 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | 7.10 | 7.96 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | 0.04 | 114.29 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -71.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 6.58 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |