現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.79 | 0.13 | -2.07 | 0 | 3.42 | 1800.0 | -0.05 | 0 | 5.72 | 0 | 1.12 | -73.14 | 0.43 | -62.61 | 0.88 | -73.54 | 7.08 | 7.93 | 6.08 | 5.56 | 3.21 | -1.53 | 0.11 | 10.0 | 82.87 | -2.85 |
| 2024 (4) | 7.78 | -51.34 | -10.48 | 0 | 0.18 | 0 | -0.08 | 0 | -2.7 | 0 | 4.17 | -40.43 | 1.15 | 259.38 | 3.32 | -38.42 | 6.56 | 302.45 | 5.76 | 326.67 | 3.26 | 43.61 | 0.1 | 11.11 | 85.31 | -80.21 |
| 2023 (3) | 15.99 | 332.16 | -7.1 | 0 | -12.12 | 0 | -0.01 | 0 | 8.89 | 0 | 7.0 | -31.31 | 0.32 | 3100.0 | 5.40 | -18.26 | 1.63 | -86.14 | 1.35 | -85.18 | 2.27 | 20.74 | 0.09 | 28.57 | 431.00 | 1188.33 |
| 2022 (2) | 3.7 | 0 | -8.58 | 0 | 3.43 | -57.6 | 0.21 | 0 | -4.88 | 0 | 10.19 | 43.32 | 0.01 | 0 | 6.60 | 22.96 | 11.76 | -40.12 | 9.11 | -36.87 | 1.88 | 11.24 | 0.07 | 16.67 | 33.45 | 0 |
| 2021 (1) | -1.31 | 0 | -9.21 | 0 | 8.09 | -6.9 | 0 | 0 | -10.52 | 0 | 7.11 | 415.22 | -1.19 | 0 | 5.37 | 256.99 | 19.64 | 183.41 | 14.43 | 192.11 | 1.69 | 4.97 | 0.06 | 20.0 | -8.10 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.33 | 216.03 | -31.34 | 4.33 | 546.39 | 101.4 | -4.43 | -181.89 | -315.05 | -0.05 | -66.67 | -225.0 | 7.66 | 299.48 | 9.43 | 0.21 | -34.38 | -40.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.66 | -31.0 | -41.65 | 3.04 | 75.72 | 101.32 | 2.26 | 48.68 | 61.43 | 0.82 | 1.23 | -3.53 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 107.07 | 188.05 | -49.66 |
| 25Q4 (7) | -2.87 | -552.27 | -210.38 | -0.97 | 83.64 | 76.11 | 5.41 | 10720.0 | 492.03 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -3.84 | 39.72 | -163.01 | 0.32 | 113.33 | -84.39 | 0.28 | 300.0 | 40.0 | 0.96 | 104.62 | -83.77 | 1.73 | -21.0 | 82.11 | 1.52 | -11.63 | 72.73 | 0.81 | 9.46 | -6.9 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -121.61 | -588.2 | -183.26 |
| 25Q3 (6) | -0.44 | -107.04 | -130.99 | -5.93 | -321.27 | -415.65 | 0.05 | 101.22 | 101.96 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -6.37 | -171.33 | -2459.26 | 0.15 | -51.61 | -40.0 | 0.07 | 600.0 | -83.72 | 0.47 | -52.49 | -37.84 | 2.19 | 31.93 | 19.67 | 1.72 | 19.44 | 6.83 | 0.74 | -8.64 | -11.9 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -17.67 | -106.45 | -130.74 |
| 25Q2 (5) | 6.25 | 28.87 | 420.83 | 2.68 | 24.65 | 2877.78 | -4.1 | -299.03 | -360.67 | -0.04 | -200.0 | -100.0 | 8.93 | 27.57 | 592.25 | 0.31 | -11.43 | -35.42 | 0.01 | -83.33 | -96.15 | 0.99 | -13.01 | -34.02 | 1.66 | 9.93 | -25.23 | 1.44 | 2.86 | -31.75 | 0.81 | -4.71 | 3.85 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 274.12 | 28.87 | 564.75 |
| 25Q1 (4) | 4.85 | 86.54 | 0.0 | 2.15 | 152.96 | 0.0 | 2.06 | 249.28 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | 7.0 | 579.45 | 0.0 | 0.35 | -82.93 | 0.0 | 0.06 | -70.0 | 0.0 | 1.14 | -80.8 | 0.0 | 1.51 | 58.95 | 0.0 | 1.4 | 59.09 | 0.0 | 0.85 | -2.3 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 212.72 | 45.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.6 | 83.1 | 0.0 | -4.06 | -253.04 | 0.0 | -1.38 | 45.88 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -1.46 | -640.74 | 0.0 | 2.05 | 720.0 | 0.0 | 0.2 | -53.49 | 0.0 | 5.92 | 683.51 | 0.0 | 0.95 | -48.09 | 0.0 | 0.88 | -45.34 | 0.0 | 0.87 | 3.57 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 146.07 | 154.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.42 | 18.33 | 0.0 | -1.15 | -1377.78 | 0.0 | -2.55 | -186.52 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | -79.07 | 0.0 | 0.25 | -47.92 | 0.0 | 0.43 | 65.38 | 0.0 | 0.76 | -49.57 | 0.0 | 1.83 | -17.57 | 0.0 | 1.61 | -23.7 | 0.0 | 0.84 | 7.69 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 57.49 | 39.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 1.50 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 41.24 | 0.0 | 0.0 |