現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.16 | -92.5 | -0.61 | 0 | 2.3 | 0 | 0.74 | 7300.0 | 0.55 | -96.49 | 0 | 0 | 0.01 | -75.0 | -0.00 | 0 | 24.53 | -27.96 | 17.43 | -23.49 | 0.03 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 6.63 | -90.21 |
| 2024 (4) | 15.46 | -46.04 | 0.23 | 0 | -12.49 | 0 | 0.01 | -99.8 | 15.69 | -43.52 | 0 | 0 | 0.04 | 33.33 | -0.00 | 0 | 34.05 | 48.69 | 22.78 | 24.07 | 0.02 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 67.72 | -56.49 |
| 2023 (3) | 28.65 | 0 | -0.87 | 0 | -23.95 | 0 | 4.9 | 690.32 | 27.78 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -0.00 | 0 | 22.9 | -30.5 | 18.36 | -35.62 | 0.02 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 155.62 | 0 |
| 2022 (2) | -10.53 | 0 | 2.33 | 0 | 5.62 | -87.01 | 0.62 | -85.48 | -8.2 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | 0 | -0.00 | 0 | 32.95 | 117.06 | 28.52 | 122.81 | 0.02 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -36.87 | 0 |
| 2021 (1) | -43.8 | 0 | -1.24 | 0 | 43.28 | 111.85 | 4.27 | 0 | -45.04 | 0 | 0 | 0 | -0.54 | 0 | -0.00 | 0 | 15.18 | -39.4 | 12.8 | -51.15 | 0.02 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -341.12 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.61 | -125.8 | 70.54 | -0.61 | 59.87 | -365.22 | -3.85 | 69.4 | -134.31 | 0.65 | -77.66 | 152.42 | -5.22 | -131.93 | 66.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.76 | -94.1 | -85.1 | 0.56 | -94.87 | -77.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -794.83 | -586.59 | -30.02 |
| 25Q4 (7) | 17.87 | 285.13 | -24.28 | -1.52 | -15300.0 | -1620.0 | -12.58 | -2307.02 | 29.13 | 2.91 | 521.74 | 8.18 | 16.35 | 251.61 | -31.01 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -200.0 | -0.00 | 0 | 0 | 12.89 | 151.27 | -44.82 | 10.92 | 193.55 | -26.61 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 163.35 | 31.66 | 3.13 |
| 25Q3 (6) | 4.64 | 181.26 | 139.42 | 0.01 | -98.51 | -66.67 | 0.57 | -81.55 | -93.65 | -0.69 | -187.5 | 64.43 | 4.65 | 192.26 | 139.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 5.13 | 263.83 | 16.59 | 3.72 | 1330.77 | 12.39 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 124.06 | 106.08 | 135.1 |
| 25Q2 (5) | -5.71 | 63.51 | -244.92 | 0.67 | 191.3 | 391.3 | 3.09 | -72.46 | 481.48 | -0.24 | 80.65 | 46.67 | -5.04 | 67.32 | -235.85 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.41 | -72.35 | -72.73 | 0.26 | -89.76 | -93.01 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2039.29 | -233.58 | -2035.77 |
| 25Q1 (4) | -15.65 | -166.31 | 0.0 | 0.23 | 130.0 | 0.0 | 11.22 | 163.21 | 0.0 | -1.24 | -146.1 | 0.0 | -15.42 | -165.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 5.1 | -78.17 | 0.0 | 2.54 | -82.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -611.33 | -485.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 23.6 | 300.51 | 0.0 | 0.1 | 233.33 | 0.0 | -17.75 | -297.88 | 0.0 | 2.69 | 238.66 | 0.0 | 23.7 | 301.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 23.36 | 430.91 | 0.0 | 14.88 | 349.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 158.39 | 144.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -11.77 | -398.73 | 0.0 | 0.03 | 113.04 | 0.0 | 8.97 | 1207.41 | 0.0 | -1.94 | -331.11 | 0.0 | -11.74 | -416.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 4.4 | -14.89 | 0.0 | 3.31 | -11.02 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -353.45 | -435.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.94 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 3.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 5.17 | 0.0 | 0.0 | 3.72 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.35 | 0.0 | 0.0 |