現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -8.75 | 0 | -15.47 | 0 | 23.01 | 578.76 | -0.88 | 0 | -24.22 | 0 | 2.06 | 12.57 | 0 | 0 | 5.09 | 15.68 | 8.83 | -15.01 | 11.54 | -28.19 | 2.62 | 4.38 | 0.23 | 21.05 | -60.81 | 0 |
| 2024 (4) | 6.98 | -2.65 | -8.17 | 0 | 3.39 | 0 | -1.26 | 0 | -1.19 | 0 | 1.83 | -50.27 | -0.06 | 0 | 4.40 | -51.0 | 10.39 | -3.89 | 16.07 | 32.92 | 2.51 | 19.52 | 0.19 | 35.71 | 37.19 | -25.68 |
| 2023 (3) | 7.17 | -78.95 | -4.19 | 0 | -3.7 | 0 | -0.24 | 0 | 2.98 | -77.99 | 3.68 | -43.82 | 0 | 0 | 8.98 | -45.65 | 10.81 | -14.68 | 12.09 | -9.03 | 2.1 | 25.0 | 0.14 | -6.67 | 50.03 | -77.79 |
| 2022 (2) | 34.06 | 27.57 | -20.52 | 0 | -9.78 | 0 | -0.48 | 0 | 13.54 | 145.74 | 6.55 | -10.27 | 0 | 0 | 16.52 | -19.62 | 12.67 | 9.13 | 13.29 | -5.94 | 1.68 | 10.53 | 0.15 | 15.38 | 225.26 | 33.13 |
| 2021 (1) | 26.7 | -36.32 | -21.19 | 0 | -5.19 | 0 | 1.36 | 0 | 5.51 | -87.48 | 7.3 | 35.69 | -0.01 | 0 | 20.56 | 40.01 | 11.61 | -19.21 | 14.13 | 13.49 | 1.52 | 4.11 | 0.13 | 0.0 | 169.20 | -43.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.14 | -121.13 | -348.57 | -2.29 | 35.13 | -209.57 | 5.4 | 45.16 | 45.16 | -0.88 | 14.56 | -414.29 | -5.43 | -9.7 | -490.65 | 0.56 | 47.37 | 36.59 | 0 | 0 | 0 | 5.26 | 23.82 | 48.78 | 3.17 | 90.96 | 34.89 | 4.0 | 20.85 | 3.09 | 0.63 | 0.0 | -3.08 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | -66.95 | -88.59 | -338.05 |
| 25Q4 (7) | -1.42 | 27.55 | -160.94 | -3.53 | 24.73 | -56.19 | 3.72 | -49.66 | 115.03 | -1.03 | -19.77 | -329.17 | -4.95 | 25.56 | -7171.43 | 0.38 | -47.95 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 4.25 | -52.2 | 71.48 | 1.66 | 17.73 | -56.99 | 3.31 | -10.05 | -48.44 | 0.63 | -1.56 | -5.97 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | -35.50 | 20.67 | -208.79 |
| 25Q3 (6) | -1.96 | 58.03 | -136.77 | -4.69 | 49.79 | -44.31 | 7.39 | -9.55 | 894.62 | -0.86 | -217.81 | -286.96 | -6.65 | 52.53 | -419.71 | 0.73 | 35.19 | -27.72 | 0 | 0 | 0 | 8.89 | 93.15 | -21.3 | 1.41 | -58.77 | 88.0 | 3.68 | 441.18 | 87.76 | 0.64 | -8.57 | 4.92 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -44.75 | 86.2 | -122.08 |
| 25Q2 (5) | -4.67 | -567.14 | -172.07 | -9.34 | -546.89 | 6.51 | 8.17 | 119.62 | 252.16 | 0.73 | 160.71 | 205.8 | -14.01 | -1107.91 | -299.15 | 0.54 | 31.71 | 22.73 | 0 | 0 | 100.0 | 4.60 | 30.14 | -1.44 | 3.42 | 45.53 | 34.65 | 0.68 | -82.47 | -79.7 | 0.7 | 7.69 | 14.75 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | -324.31 | -2021.88 | -300.69 |
| 25Q1 (4) | -0.7 | -130.04 | 0.0 | 2.09 | 192.48 | 0.0 | 3.72 | 115.03 | 0.0 | 0.28 | 216.67 | 0.0 | 1.39 | 1885.71 | 0.0 | 0.41 | 28.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.54 | 42.72 | 0.0 | 2.35 | -39.12 | 0.0 | 3.88 | -39.56 | 0.0 | 0.65 | -2.99 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -15.28 | -146.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.33 | -56.29 | 0.0 | -2.26 | 30.46 | 0.0 | 1.73 | 286.02 | 0.0 | -0.24 | -152.17 | 0.0 | 0.07 | -96.63 | 0.0 | 0.32 | -68.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.48 | -78.06 | 0.0 | 3.86 | 414.67 | 0.0 | 6.42 | 227.55 | 0.0 | 0.67 | 9.84 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 32.63 | -83.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.33 | -17.75 | 0.0 | -3.25 | 67.47 | 0.0 | -0.93 | -140.09 | 0.0 | 0.46 | 166.67 | 0.0 | 2.08 | 159.26 | 0.0 | 1.01 | 129.55 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 11.30 | 141.87 | 0.0 | 0.75 | -70.47 | 0.0 | 1.96 | -41.49 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 202.66 | 25.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.48 | 0.0 | 0.0 | -9.99 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -3.51 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | 0.0 | 0.0 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 161.60 | 0.0 | 0.0 |