現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -13.19 | 0 | -0.08 | 0 | 17.4 | 0 | 0.23 | 0 | -13.27 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.13 | 96.95 | 4.79 | -33.93 | 4.29 | -27.53 | 1.13 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -242.46 | 0 |
| 2024 (4) | 7.01 | -29.41 | -0.09 | 0 | -7.74 | 0 | -0.63 | 0 | 6.92 | -29.75 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.07 | -16.61 | 7.25 | -17.71 | 5.92 | -12.68 | 1.13 | 7.62 | 0.02 | 100.0 | 99.15 | -21.72 |
| 2023 (3) | 9.93 | -62.34 | -0.08 | 0 | -11.7 | 0 | 1.63 | -64.95 | 9.85 | -62.55 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.08 | 115.38 | 8.81 | 18.73 | 6.78 | 11.15 | 1.05 | -0.94 | 0.01 | 0.0 | 126.66 | -65.56 |
| 2022 (2) | 26.37 | 0 | -0.07 | 0 | -23.75 | 0 | 4.65 | 0 | 26.3 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.04 | -90.41 | 7.42 | 0 | 6.1 | 0 | 1.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 367.78 | 0 |
| 2021 (1) | -15.78 | 0 | -0.06 | 0 | 15.29 | -57.25 | -2.24 | 0 | -15.84 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.39 | -22.88 | -0.7 | 0 | -0.5 | 0 | 1.06 | -7.83 | 0.01 | 0.0 | -2768.42 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.5 | 10.46 | 160.53 | -0.02 | 0.0 | 33.33 | -10.83 | -292.39 | -191.32 | 0.25 | -37.5 | 122.52 | 7.48 | 10.49 | 160.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 14.48 | -92.76 | 4.15 | -26.55 | 1531.03 | 3.06 | -38.92 | 950.0 | 0.29 | 3.57 | 3.57 | 0 | 0 | 0 | 223.88 | 74.42 | 0 |
| 25Q4 (7) | 6.79 | 299.71 | -2.72 | -0.02 | 33.33 | -100.0 | -2.76 | -166.19 | 62.7 | 0.4 | 566.67 | -78.95 | 6.77 | 297.38 | -2.87 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -95.27 | 0 | 5.65 | 1922.58 | 76.56 | 5.01 | 2104.0 | 95.7 | 0.28 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 128.36 | 101.13 | -47.41 |
| 25Q3 (6) | -3.4 | 18.85 | -145.33 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 4.17 | 0.97 | 154.65 | 0.06 | -93.18 | 106.45 | -3.43 | 18.33 | -145.92 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | 0 | 598.91 | -0.31 | -19.23 | -131.63 | -0.25 | -127.27 | -122.32 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -11333.33 | -359.82 | -2215.56 |
| 25Q2 (5) | -4.19 | 66.18 | -630.38 | -0.01 | 66.67 | 66.67 | 4.13 | -65.18 | 909.8 | 0.88 | 179.28 | 1077.78 | -4.2 | 66.18 | -652.63 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.26 | 10.34 | -107.74 | -0.11 | 69.44 | -104.21 | 0.28 | 0.0 | 3.7 | 0 | 0 | 0 | -2464.71 | 0 | -9085.26 |
| 25Q1 (4) | -12.39 | -277.51 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 11.86 | 260.27 | 0.0 | -1.11 | -158.42 | 0.0 | -12.42 | -278.19 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | 0 | 0.0 | -0.29 | -109.06 | 0.0 | -0.36 | -114.06 | 0.0 | 0.28 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.98 | -6.93 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -7.4 | 3.01 | 0.0 | 1.9 | 304.3 | 0.0 | 6.97 | -6.69 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 3.2 | 226.53 | 0.0 | 2.56 | 128.57 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 244.06 | -54.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.5 | 849.37 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -7.63 | -1396.08 | 0.0 | -0.93 | -933.33 | 0.0 | 7.47 | 882.89 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | 201.56 | 0.0 | 0.98 | -70.83 | 0.0 | 1.12 | -57.09 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 535.71 | 1852.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.36 | 0.0 | 0.0 | 2.61 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 27.43 | 0.0 | 0.0 |