現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.88 | 0 | 1.41 | 0 | 4.15 | 0 | -1.0 | 0 | -9.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.24 | 0 | -0.14 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.62 | 0 | -1.2 | 0 | -1.55 | 0 | -1.23 | 0 | -1.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.86 | -85.12 | 0.85 | -85.32 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -71.26 | 0 |
| 2023 (3) | 20.93 | 0 | -3.27 | 0 | -11.38 | 0 | 1.2 | 0 | 17.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.78 | 3300.0 | 5.79 | 23.19 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 360.24 | 0 |
| 2022 (2) | -15.47 | 0 | 1.89 | -63.16 | 3.63 | 0 | -0.82 | 0 | -13.58 | 0 | 0.08 | -77.78 | 0 | 0 | 3.69 | 213.77 | 0.17 | -97.54 | 4.7 | -48.69 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -327.75 | 0 |
| 2021 (1) | 15.93 | 2143.66 | 5.13 | 0 | -10.22 | 0 | 0.79 | 0 | 21.06 | 3090.91 | 0.36 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | 0 | 6.92 | 1404.35 | 9.16 | 1696.08 | 0.02 | 100.0 | 0.03 | 50.0 | 172.96 | 31.55 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.95 | 12.2 | -45.32 | -0.14 | -180.0 | 0 | 2.85 | -18.1 | 28600.0 | -0.35 | -34.62 | -118.75 | -3.09 | 9.38 | -52.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | 14.29 | -20.0 | -0.06 | -200.0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -3.36 | -1.82 | -75.92 | -0.05 | -25.0 | 95.41 | 3.48 | 340.51 | 329.63 | -0.26 | 23.53 | 16.13 | -3.41 | -2.1 | -13.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -40.0 | 22.22 | -0.02 | 60.0 | -166.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -3.3 | -50.68 | -151.91 | -0.04 | -102.65 | 66.67 | 0.79 | 818.18 | 133.76 | -0.34 | -47.83 | 10.53 | -3.34 | -391.18 | -133.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | 16.67 | 28.57 | -0.05 | -25.0 | -600.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -2.19 | -7.88 | -180.77 | 1.51 | 0 | 202.0 | -0.11 | -1000.0 | -1000.0 | -0.23 | -43.75 | 68.92 | -0.68 | 66.5 | -142.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -20.0 | -20.0 | -0.04 | -33.33 | 71.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.03 | -6.28 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -101.23 | 0.0 | -0.16 | 48.39 | 0.0 | -2.03 | 32.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | 44.44 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.91 | -45.8 | 0.0 | -1.09 | -808.33 | 0.0 | 0.81 | 134.62 | 0.0 | -0.31 | 18.42 | 0.0 | -3.0 | -109.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4775.00 | 27.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.31 | -67.95 | 0.0 | -0.12 | -124.0 | 0.0 | -2.34 | -23300.0 | 0.0 | -0.38 | 48.65 | 0.0 | -1.43 | -410.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | 0.01 | 107.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -6550.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |