現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.76 | 17.9 | -5.58 | 0 | -3.54 | 0 | 0.01 | 0 | 3.18 | -45.08 | 1.54 | 36.28 | 0 | 0 | 3.68 | 32.83 | 7.2 | 13.39 | 5.98 | 10.95 | 1.6 | 34.45 | 0 | 0 | 115.57 | 2.35 |
| 2024 (4) | 7.43 | 40.99 | -1.64 | 0 | -2.58 | 0 | -0.01 | 0 | 5.79 | 82.65 | 1.13 | -59.79 | 0 | 0 | 2.77 | -62.2 | 6.35 | 11.99 | 5.39 | 14.93 | 1.19 | 60.81 | 0 | 0 | 112.92 | 16.35 |
| 2023 (3) | 5.27 | 30.12 | -2.1 | 0 | -2.54 | 0 | 0.03 | 0 | 3.17 | 3.26 | 2.81 | 680.56 | 0 | 0 | 7.34 | 587.39 | 5.67 | 23.8 | 4.69 | 31.01 | 0.74 | 27.59 | 0 | 0 | 97.05 | -0.31 |
| 2022 (2) | 4.05 | 4.92 | -0.98 | 0 | -2.86 | 0 | -0.01 | 0 | 3.07 | 4.78 | 0.36 | 12.5 | 0 | 0 | 1.07 | -7.15 | 4.58 | 7.26 | 3.58 | 6.87 | 0.58 | 13.73 | 0 | 0 | 97.36 | -2.64 |
| 2021 (1) | 3.86 | 34.49 | -0.93 | 0 | -2.43 | 0 | -0.01 | 0 | 2.93 | 52.6 | 0.32 | 113.33 | 0 | 0 | 1.15 | 106.36 | 4.27 | 21.65 | 3.35 | 18.37 | 0.51 | 13.33 | 0 | 0 | 100.00 | 14.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.47 | -25.6 | 43.6 | -1.12 | 50.0 | 14.5 | -0.12 | -200.0 | -9.09 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 1.35 | 25.0 | 229.27 | 0.07 | 133.33 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | 172.95 | -86.82 | 1.8 | 25.0 | 5.88 | 1.49 | 21.14 | 3.47 | 0.41 | -2.38 | 7.89 | 0 | 0 | 0 | 130.00 | -35.39 | 37.56 |
| 25Q4 (7) | 3.32 | 102.44 | 24.81 | -2.24 | -307.27 | -128.57 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 150.0 | 1.08 | -0.92 | -35.71 | 0.03 | -89.29 | -90.32 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -88.68 | -90.2 | 1.44 | -29.06 | 5.88 | 1.23 | -22.64 | -7.52 | 0.42 | 2.44 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 201.21 | 145.38 | 27.08 |
| 25Q3 (6) | 1.64 | -21.53 | -17.17 | -0.55 | 62.84 | 24.66 | -0.04 | 98.8 | -33.33 | -0.01 | -133.33 | -200.0 | 1.09 | 78.69 | -12.8 | 0.28 | -58.21 | 154.55 | 0 | 0 | 0 | 2.50 | -61.15 | 135.93 | 2.03 | 0.0 | 14.69 | 1.59 | -7.56 | 14.39 | 0.41 | 2.5 | 36.67 | 0 | 0 | 0 | 82.00 | -16.82 | -30.01 |
| 25Q2 (5) | 2.09 | 21.51 | 242.62 | -1.48 | -12.98 | -334.92 | -3.34 | -2936.36 | -19.71 | 0.03 | 250.0 | 200.0 | 0.61 | 48.78 | -50.81 | 0.67 | 19.64 | 318.75 | 0 | 0 | 0 | 6.43 | 9.77 | 327.19 | 2.03 | 19.41 | 14.69 | 1.72 | 19.44 | 16.22 | 0.4 | 5.26 | 37.93 | 0 | 0 | 0 | 98.58 | 4.32 | 186.06 |
| 25Q1 (4) | 1.72 | -35.34 | 0.0 | -1.31 | -33.67 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 0.41 | -75.6 | 0.0 | 0.56 | 80.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.86 | 102.94 | 0.0 | 1.7 | 25.0 | 0.0 | 1.44 | 8.27 | 0.0 | 0.38 | 8.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.51 | -40.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.66 | 34.34 | 0.0 | -0.98 | -34.25 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 1.68 | 34.4 | 0.0 | 0.31 | 181.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.89 | 172.63 | 0.0 | 1.36 | -23.16 | 0.0 | 1.33 | -4.32 | 0.0 | 0.35 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 158.33 | 35.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.98 | 224.59 | 0.0 | -0.73 | -215.87 | 0.0 | -0.03 | 98.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.81 | 0.0 | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | -29.66 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | -6.08 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.16 | 239.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -2.79 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 34.46 | 0.0 | 0.0 |