現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.95 | -32.48 | -1.25 | 0 | -2.39 | 0 | 0.14 | 0 | 2.7 | -38.91 | 1.46 | 84.81 | 0 | 0 | 2.68 | 52.7 | 3.62 | 23.97 | 1.82 | -0.55 | 1.29 | 1.57 | 0.05 | -16.67 | 125.00 | -32.48 |
| 2024 (4) | 5.85 | 14.71 | -1.43 | 0 | -3.77 | 0 | -0.06 | 0 | 4.42 | 56.74 | 0.79 | -72.18 | 0 | 0 | 1.75 | -77.14 | 2.92 | 19.18 | 1.83 | -32.47 | 1.27 | 12.39 | 0.06 | 20.0 | 185.13 | 41.2 |
| 2023 (3) | 5.1 | 80.21 | -2.28 | 0 | -2.22 | 0 | -0.19 | 0 | 2.82 | 123.81 | 2.84 | 95.86 | -0.02 | 0 | 7.67 | 102.26 | 2.45 | -24.15 | 2.71 | 54.86 | 1.13 | -0.88 | 0.05 | 150.0 | 131.11 | 34.81 |
| 2022 (2) | 2.83 | 2.91 | -1.57 | 0 | -0.1 | 0 | 0.19 | 1800.0 | 1.26 | -8.03 | 1.45 | 43.56 | 0 | 0 | 3.79 | 17.2 | 3.23 | 10.24 | 1.75 | -8.38 | 1.14 | -5.79 | 0.02 | 0.0 | 97.25 | 11.04 |
| 2021 (1) | 2.75 | -20.75 | -1.38 | 0 | -0.63 | 0 | 0.01 | 0 | 1.37 | -59.23 | 1.01 | 206.06 | 0.08 | 0 | 3.24 | 169.97 | 2.93 | 33.79 | 1.91 | 56.56 | 1.21 | 26.04 | 0.02 | 100.0 | 87.58 | -44.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.37 | -129.84 | 44.78 | -0.19 | -1050.0 | 53.66 | -0.04 | 98.32 | -166.67 | -0.1 | -200.0 | 0 | -0.56 | -144.44 | 48.15 | 0.37 | 184.62 | -11.9 | 0 | 0 | 0 | 2.51 | 176.3 | -24.77 | 1.19 | 43.37 | 26.6 | 0.55 | 71.88 | -5.17 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -42.05 | -122.04 | 42.89 |
| 25Q4 (7) | 1.24 | -20.51 | 16.98 | 0.02 | 107.14 | 103.64 | -2.38 | -303.39 | -1222.22 | 0.1 | 400.0 | 350.0 | 1.26 | -1.56 | 147.06 | 0.13 | -31.58 | -38.1 | 0 | 0 | -100.0 | 0.91 | -33.93 | -46.8 | 0.83 | -17.82 | 5.06 | 0.32 | -65.22 | -15.79 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 190.77 | 52.86 | 29.58 |
| 25Q3 (6) | 1.56 | -14.29 | -36.07 | -0.28 | 52.54 | 48.15 | -0.59 | -215.69 | 61.44 | 0.02 | 100.0 | 166.67 | 1.28 | 4.07 | -32.63 | 0.19 | -73.61 | 18.75 | 0 | 0 | -100.0 | 1.38 | -73.5 | -2.16 | 1.01 | 20.24 | 13.48 | 0.92 | 0 | 513.33 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 124.80 | -77.37 | -74.94 |
| 25Q2 (5) | 1.82 | 371.64 | -31.32 | -0.59 | -43.9 | -5800.0 | 0.51 | 750.0 | 122.67 | 0.01 | 0 | 116.67 | 1.23 | 213.89 | -53.41 | 0.72 | 71.43 | 453.85 | 0 | 0 | 100.0 | 5.19 | 55.47 | 336.36 | 0.84 | -10.64 | 40.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 551.52 | 849.07 | 178.88 |
| 25Q1 (4) | -0.67 | -163.21 | 0.0 | -0.41 | 25.45 | 0.0 | 0.06 | 133.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.08 | -311.76 | 0.0 | 0.42 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.34 | 95.39 | 0.0 | 0.94 | 18.99 | 0.0 | 0.58 | 52.63 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -73.63 | -150.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.06 | -56.56 | 0.0 | -0.55 | -1.85 | 0.0 | -0.18 | 88.24 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.51 | -73.16 | 0.0 | 0.21 | 31.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 21.52 | 0.0 | 0.79 | -11.24 | 0.0 | 0.38 | 153.33 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 147.22 | -70.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.44 | -7.92 | 0.0 | -0.54 | -5300.0 | 0.0 | -1.53 | 32.0 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 1.9 | -28.03 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 1.41 | 18.21 | 0.0 | 0.89 | 48.33 | 0.0 | 0.15 | -85.15 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 497.96 | 151.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.65 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.25 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 197.76 | 0.0 | 0.0 |