現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.9 | 0 | 0.15 | 275.0 | -0.45 | 0 | 0.41 | 0 | -1.75 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.33 | 123.16 | 1.95 | 596.43 | 1.58 | 378.79 | 0.21 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | -104.40 | 0 |
| 2024 (4) | 0.23 | 0 | 0.04 | -97.32 | -0.07 | 0 | -0.03 | 0 | 0.27 | -77.31 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0.15 | -77.64 | 0.28 | 0 | 0.33 | 0 | 0.21 | -25.0 | 0.02 | 100.0 | 41.07 | 0 |
| 2023 (3) | -0.3 | 0 | 1.49 | 0 | -0.2 | 0 | 0.04 | 0 | 1.19 | -53.7 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.65 | 83.05 | -2.28 | 0 | -1.73 | 0 | 0.28 | -3.45 | 0.01 | -75.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.1 | 0 | -0.53 | 0 | -1.36 | 0 | -0.46 | 0 | 2.57 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.36 | 40.58 | 1.09 | -35.88 | -1.65 | 0 | 0.29 | 16.0 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.65 | 0 | 0.62 | 0 | -2.88 | 0 | 0.17 | -5.56 | -2.03 | 0 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 0.25 | -38.19 | 1.7 | -35.36 | 1.33 | -35.75 | 0.25 | 38.89 | 0.04 | 0.0 | -163.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.17 | 425.0 | 145.17 | -0.04 | 0 | -119.05 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | -225.0 | -44.44 | 1.13 | 413.89 | 147.48 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | -7.03 | -4.54 | 0.77 | 92.5 | -2.53 | 0.66 | 60.98 | -5.71 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 162.50 | 312.15 | 147.68 |
| 25Q4 (7) | -0.36 | -260.0 | -164.29 | 0 | 100.0 | 0 | -0.03 | 91.67 | -200.0 | -0.04 | -200.0 | -116.0 | -0.36 | -140.0 | -164.29 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -55.12 | 0 | 0.4 | 2.56 | 122.22 | 0.41 | 10.81 | 95.24 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -76.60 | -229.36 | -136.93 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | -108.7 | 37.5 | -0.05 | -400.0 | -400.0 | -0.36 | -1100.0 | -1100.0 | 0.04 | -69.23 | 144.44 | -0.15 | -113.16 | 11.76 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 83.15 | 0 | 0.39 | 5.41 | 533.33 | 0.37 | 270.0 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -23.26 | -103.24 | 91.28 |
| 25Q2 (5) | 1.15 | 144.4 | 1250.0 | -0.01 | -104.76 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 244.44 | 30.0 | 1.14 | 147.9 | 1136.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.30 | 24.93 | 7.12 | 0.37 | -53.16 | 428.57 | 0.1 | -85.71 | 150.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 718.75 | 310.91 | 746.87 |
| 25Q1 (4) | -2.59 | -562.5 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.09 | -136.0 | 0.0 | -2.38 | -525.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | 0 | 0.0 | 0.79 | 338.89 | 0.0 | 0.7 | 233.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -340.79 | -264.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.56 | 450.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.25 | 377.78 | 0.0 | 0.56 | 429.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.18 | 300.0 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 207.41 | 177.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.16 | -60.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | -190.0 | 0.0 | -0.17 | -54.55 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.09 | -228.57 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -266.67 | -140.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -111.11 | 0.0 | 0.0 |