現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.88 | -63.03 | -0.14 | 0 | -1.79 | 0 | 0.07 | 0 | 0.74 | -67.97 | 0.09 | 350.0 | 0 | 0 | 0.61 | 266.01 | 2.21 | -13.33 | 2.18 | -23.24 | 0.25 | 25.0 | 0.06 | 50.0 | 35.34 | -54.26 |
| 2024 (4) | 2.38 | 2.15 | -0.07 | 0 | -1.55 | 0 | -0.18 | 0 | 2.31 | 0.87 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.17 | 97.82 | 2.55 | 6.69 | 2.84 | 40.59 | 0.2 | 5.26 | 0.04 | 0.0 | 77.27 | -25.38 |
| 2023 (3) | 2.33 | -41.16 | -0.04 | 0 | -1.66 | 0 | -0.27 | 0 | 2.29 | -40.98 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.08 | -61.25 | 2.39 | -29.91 | 2.02 | -35.67 | 0.19 | -9.52 | 0.04 | 0.0 | 103.56 | -11.35 |
| 2022 (2) | 3.96 | 0 | -0.08 | 0 | -2.1 | 0 | 0.44 | 0 | 3.88 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.22 | -21.69 | 3.41 | -29.55 | 3.14 | -18.23 | 0.21 | -22.22 | 0.04 | -20.0 | 116.81 | 0 |
| 2021 (1) | -0.92 | 0 | -0.06 | 0 | -2.81 | 0 | -0.31 | 0 | -0.98 | 0 | 0.05 | -99.54 | 0 | 0 | 0.28 | -99.31 | 4.84 | -38.66 | 3.84 | -37.56 | 0.27 | 80.0 | 0.05 | 25.0 | -22.12 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.53 | 26.19 | 35.9 | -0.05 | -150.0 | 44.44 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | 0.06 | 500.0 | -25.0 | 0.48 | 20.0 | 60.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | -57.09 | -0.35 | 0.21 | -32.26 | -51.16 | 0.24 | -55.56 | -41.46 | 0.06 | -14.29 | 20.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 170.97 | 156.45 | 106.04 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | 55.56 | -12.5 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.05 | 96.99 | -25.0 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | 0.4 | 66.67 | -13.04 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.61 | 283.87 | 133.87 | 0.31 | -63.1 | -52.31 | 0.54 | -30.77 | -37.21 | 0.07 | -12.5 | 40.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 66.67 | 117.28 | 27.78 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | 228.57 | -55.0 | -0.03 | -200.0 | -200.0 | -1.66 | -4050.0 | -16.08 | -0.07 | -187.5 | 22.22 | 0.24 | 209.09 | -59.32 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | 0 | 0.84 | 31.25 | 31.25 | 0.78 | 73.33 | 2.63 | 0.08 | 60.0 | 60.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 30.68 | 175.97 | -58.07 |
| 25Q2 (5) | -0.21 | -153.85 | -116.54 | -0.01 | 88.89 | 0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 700.0 | -0.22 | -173.33 | -117.32 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.64 | 48.84 | -13.51 | 0.45 | 9.76 | -33.82 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -40.38 | -148.67 | -123.53 |
| 25Q1 (4) | 0.39 | -18.75 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | 0.3 | -34.78 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | 0.69 | 0.0 | 0.43 | -33.85 | 0.0 | 0.41 | -52.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.98 | 59.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.48 | -20.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 97.2 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | 0.46 | -22.03 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | 0 | 0.0 | 0.65 | 1.56 | 0.0 | 0.86 | 13.16 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.17 | -28.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.6 | -52.76 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -1.43 | -3475.0 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | 0.59 | -53.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.64 | -13.51 | 0.0 | 0.76 | 11.76 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.17 | -57.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 171.62 | 0.0 | 0.0 |