現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.15 | 0 | -0.97 | 0 | 5.31 | 0 | 0.8 | 433.33 | -6.12 | 0 | 1.0 | 35.14 | 0 | 0 | 1.83 | 11.16 | 3.69 | 7.58 | 1.9 | -29.37 | 1.12 | -9.68 | 0.02 | 100.0 | -169.41 | 0 |
| 2024 (4) | 4.97 | 9.47 | -7.19 | 0 | -2.78 | 0 | 0.15 | 150.0 | -2.22 | 0 | 0.74 | 89.74 | 0 | 0 | 1.65 | 129.96 | 3.43 | -4.19 | 2.69 | -6.92 | 1.24 | -22.5 | 0.01 | 0.0 | 126.14 | 25.03 |
| 2023 (3) | 4.54 | 2.48 | -0.6 | 0 | -2.07 | 0 | 0.06 | -14.29 | 3.94 | -18.09 | 0.39 | -45.07 | 0 | 0 | 0.72 | -56.72 | 3.58 | 7.19 | 2.89 | -3.34 | 1.6 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | 100.89 | 13.87 |
| 2022 (2) | 4.43 | 0 | 0.38 | 0 | -1.88 | 0 | 0.07 | -53.33 | 4.81 | 0 | 0.71 | -50.69 | 0 | 0 | 1.66 | -36.76 | 3.34 | 18.86 | 2.99 | 47.29 | 2.0 | -33.77 | 0.01 | 0.0 | 88.60 | 0 |
| 2021 (1) | -4.08 | 0 | -1.56 | 0 | -4.84 | 0 | 0.15 | 1400.0 | -5.64 | 0 | 1.44 | -79.55 | 0 | 0 | 2.62 | -77.24 | 2.81 | 2.18 | 2.03 | 7.98 | 3.02 | -5.03 | 0.01 | 0.0 | -80.63 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.47 | 514.61 | 365.53 | 0.37 | 106.76 | -90.05 | -1.57 | -135.76 | -502.56 | -0.09 | -115.79 | -190.0 | 5.84 | 227.51 | 251.81 | 0.08 | 100.0 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 93.48 | 6.35 | 0.77 | 10.0 | -48.32 | 0.58 | 583.33 | -37.63 | 0.27 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 643.53 | 8.46 | 484.24 |
| 25Q4 (7) | 0.89 | 167.94 | 25.35 | -5.47 | -355.83 | -1578.38 | 4.39 | 330.39 | 8880.0 | 0.57 | 850.0 | 612.5 | -4.58 | -82.47 | -524.07 | 0.04 | -93.94 | -73.33 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -92.43 | -68.02 | 0.7 | -9.09 | -33.33 | -0.12 | -111.65 | -116.22 | 0.27 | 0.0 | -6.9 | 0 | 0 | 0 | 593.33 | 688.8 | 760.75 |
| 25Q3 (6) | -1.31 | 50.94 | -128.29 | -1.2 | -160.3 | 78.95 | 1.02 | 304.0 | 138.93 | 0.06 | -25.0 | 200.0 | -2.51 | -269.12 | -134.58 | 0.66 | 247.37 | 340.0 | 0 | 0 | 0 | 5.09 | 315.98 | 204.54 | 0.77 | 4.05 | -8.33 | 1.03 | 1616.67 | 98.08 | 0.27 | -3.57 | -12.9 | 0 | 0 | 0 | -100.77 | 87.17 | -118.06 |
| 25Q2 (5) | -2.67 | -29.61 | -394.44 | 1.99 | -46.51 | 226.75 | -0.5 | -228.21 | -900.0 | 0.08 | -20.0 | 900.0 | -0.68 | -140.96 | 67.77 | 0.19 | 72.73 | -32.14 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 74.62 | -54.27 | 0.74 | -50.34 | -7.5 | 0.06 | -93.55 | -92.86 | 0.28 | -6.67 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | -785.29 | -368.89 | -1586.93 |
| 25Q1 (4) | -2.06 | -390.14 | 0.0 | 3.72 | 905.41 | 0.0 | 0.39 | 880.0 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 1.66 | 53.7 | 0.0 | 0.11 | -26.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | -41.81 | 0.0 | 1.49 | 41.9 | 0.0 | 0.93 | 25.68 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -167.48 | -342.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.71 | -84.67 | 0.0 | 0.37 | 106.49 | 0.0 | -0.05 | 98.09 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 1.08 | 200.93 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.20 | -27.95 | 0.0 | 1.05 | 25.0 | 0.0 | 0.74 | 42.31 | 0.0 | 0.29 | -6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 68.93 | -87.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.63 | 957.41 | 0.0 | -5.7 | -263.06 | 0.0 | -2.62 | -5140.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -1.07 | 49.29 | 0.0 | 0.15 | -46.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.67 | -37.53 | 0.0 | 0.84 | 5.0 | 0.0 | 0.52 | -38.1 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 557.83 | 1298.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -1.57 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -46.55 | 0.0 | 0.0 |