現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.38 | 35.71 | -0.78 | 0 | -0.02 | 0 | -0.02 | 0 | -0.4 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 1.29 | 256.65 | -0.17 | 0 | -0.1 | 0 | 0.39 | -20.41 | 0 | 0 | 131.03 | 190.15 |
| 2024 (4) | 0.28 | -54.1 | -0.88 | 0 | -0.02 | 0 | -0.01 | 0 | -0.6 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 0 | -0.06 | 0 | 0.13 | 0 | 0.49 | -43.02 | 0 | 0 | 45.16 | -45.21 |
| 2023 (3) | 0.61 | -36.46 | -0.76 | 0 | -0.03 | 0 | 0.03 | -50.0 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.24 | 0 | -0.12 | 0 | 0.86 | -12.24 | 0 | 0 | 82.43 | -33.02 |
| 2022 (2) | 0.96 | 209.68 | -0.43 | 0 | -0.02 | 0 | 0.06 | 0 | 0.53 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 2.07 | 936.27 | -0.3 | 0 | -0.2 | 0 | 0.98 | 3.16 | 0 | 0 | 123.08 | 277.17 |
| 2021 (1) | 0.31 | -81.1 | -0.7 | 0 | -0.33 | 0 | 0 | 0 | -0.39 | 0 | 0.01 | -98.68 | 0 | 0 | 0.20 | -98.38 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | -9.52 | 0 | 0 | 32.63 | -78.91 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | -66.67 | -45.45 | -0.04 | 85.71 | 92.45 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 25.0 | 0.02 | 120.0 | 104.76 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.57 | 144.29 | 0 | 0.01 | 133.33 | 114.29 | 0.05 | 400.0 | 600.0 | 0.1 | 11.11 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 40.00 | -77.78 | -63.64 |
| 25Q4 (7) | 0.18 | 0.0 | -33.33 | -0.28 | 3.45 | 44.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 33.33 | -0.1 | 9.09 | 56.52 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | 0 | 0 | -0.03 | 25.0 | -200.0 | 0.01 | -66.67 | -83.33 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 180.00 | 20.0 | 13.33 |
| 25Q3 (6) | 0.18 | 300.0 | 260.0 | -0.29 | -190.62 | 56.72 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | -233.33 | -0.11 | -147.83 | 82.26 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.04 | -100.0 | 0 | 0.03 | 121.43 | 400.0 | 0.09 | -10.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 150.00 | 0 | 230.0 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | -181.82 | -400.0 | 0.32 | 160.38 | 328.57 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 275.0 | 250.0 | 0.23 | 154.76 | 309.09 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.61 | 0 | 0 | -0.02 | 71.43 | -140.0 | -0.14 | -1300.0 | -255.56 | 0.1 | -9.09 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | -59.26 | 0.0 | -0.53 | -6.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.42 | -82.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 110.00 | -30.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | 440.0 | 0.0 | -0.5 | 25.37 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.23 | 62.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 158.82 | 249.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.67 | -378.57 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.62 | -463.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | -111.11 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.45 | 218.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.29 | 0.0 | 0.0 |