現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.87 | 202.34 | -0.36 | 0 | -1.77 | 0 | -0.02 | 0 | 3.51 | 475.41 | 1.17 | 317.86 | -0.61 | 0 | 2.41 | 385.59 | 1.33 | 3.1 | 0.49 | -16.95 | 0.4 | 5.26 | 0 | 0 | 434.83 | 229.52 |
| 2024 (4) | 1.28 | -47.76 | -0.67 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -3.17 | 0.28 | -76.47 | 0 | 0 | 0.50 | -77.45 | 1.29 | 25.24 | 0.59 | 34.09 | 0.38 | -19.15 | 0 | 0 | 131.96 | -50.99 |
| 2023 (3) | 2.45 | -56.48 | -1.82 | 0 | -1.82 | 0 | -0.06 | 0 | 0.63 | -87.06 | 1.19 | 376.0 | 0 | 0 | 2.20 | 458.06 | 1.03 | -36.42 | 0.44 | -53.19 | 0.47 | -2.08 | 0 | 0 | 269.23 | -31.62 |
| 2022 (2) | 5.63 | 0 | -0.76 | 0 | -3.14 | 0 | 0.02 | -90.48 | 4.87 | 0 | 0.25 | -3.85 | 0 | 0 | 0.39 | 5.73 | 1.62 | -65.16 | 0.94 | -60.67 | 0.48 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 393.71 | 0 |
| 2021 (1) | -2.68 | 0 | -0.28 | 0 | 1.6 | 3.9 | 0.21 | 0 | -2.96 | 0 | 0.26 | 136.36 | 0.12 | 0 | 0.37 | 65.41 | 4.65 | 78.16 | 2.39 | 91.2 | 0.44 | 25.71 | 0.01 | -50.0 | -94.37 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.5 | -132.68 | -143.1 | -0.43 | -143.43 | -22.86 | 0.95 | 275.93 | 159.38 | -0.55 | -466.67 | -587.5 | -0.93 | -136.9 | -214.81 | 0.45 | -18.18 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 4.07 | -17.89 | 104.19 | 0.08 | -57.89 | -65.22 | 0.01 | -75.0 | -92.31 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -384.62 | -140.22 | -176.26 |
| 25Q4 (7) | 1.53 | 218.75 | -22.73 | 0.99 | 453.57 | 320.0 | -0.54 | -775.0 | 49.53 | 0.15 | 193.75 | 850.0 | 2.52 | 1160.0 | 64.71 | 0.55 | 323.08 | 323.08 | 0 | -100.0 | 0 | 4.95 | 350.52 | 419.13 | 0.19 | -54.76 | -44.12 | 0.04 | -78.95 | -86.21 | 0.12 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 956.25 | 477.73 | 88.35 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | -30.43 | 162.34 | -0.28 | 61.11 | 40.43 | 0.08 | -72.41 | -90.0 | -0.16 | -300.0 | -1700.0 | 0.2 | 766.67 | 116.13 | 0.13 | -38.1 | 85.71 | 0.01 | 101.61 | 0 | 1.10 | -36.73 | 133.79 | 0.42 | -16.0 | 27.27 | 0.19 | 58.33 | 311.11 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 165.52 | -49.63 | 102.15 |
| 25Q2 (5) | 0.69 | -40.52 | 264.29 | -0.72 | -105.71 | -148.28 | 0.29 | 118.12 | -32.56 | 0.08 | 200.0 | 33.33 | -0.03 | -103.7 | 95.77 | 0.21 | -22.22 | 600.0 | -0.62 | 0 | 0 | 1.74 | -12.76 | 741.39 | 0.5 | 117.39 | 19.05 | 0.12 | -7.69 | -50.0 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 328.57 | -34.85 | 365.99 |
| 25Q1 (4) | 1.16 | -41.41 | 0.0 | -0.35 | 22.22 | 0.0 | -1.6 | -49.53 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | 0.0 | 0.81 | -47.06 | 0.0 | 0.27 | 107.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.99 | 108.77 | 0.0 | 0.23 | -32.35 | 0.0 | 0.13 | -55.17 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 504.35 | -0.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.98 | 357.14 | 0.0 | -0.45 | 4.26 | 0.0 | -1.07 | -233.75 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.53 | 223.39 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.95 | 102.89 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.29 | 422.22 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 507.69 | 106.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.77 | -83.33 | 0.0 | -0.47 | -62.07 | 0.0 | 0.8 | 86.05 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | -1.24 | -74.65 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.47 | 127.69 | 0.0 | 0.33 | -21.43 | 0.0 | -0.09 | -137.5 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7700.00 | -6133.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -123.53 | 0.0 | 0.0 |