現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.0 | -5.66 | -1.33 | 0 | -0.69 | 0 | -0.14 | 0 | 0.67 | -68.4 | 0.85 | 129.73 | -0.02 | 0 | 3.50 | 152.32 | 0.45 | -68.97 | 0.27 | -80.43 | 1.33 | 6.4 | 0.01 | 0.0 | 124.22 | 54.69 |
| 2024 (4) | 2.12 | -2.75 | 0 | 0 | -2.12 | 0 | -0.04 | 0 | 2.12 | 542.42 | 0.37 | -2.63 | 0 | 0 | 1.39 | -12.01 | 1.45 | 663.16 | 1.38 | 961.54 | 1.25 | 4.17 | 0.01 | 0.0 | 80.30 | -50.64 |
| 2023 (3) | 2.18 | -47.85 | -1.85 | 0 | 0.28 | 0 | -0.47 | 0 | 0.33 | -90.49 | 0.38 | -60.82 | 0 | 0 | 1.58 | -49.94 | 0.19 | -86.43 | 0.13 | -92.7 | 1.2 | 6.19 | 0.01 | 0.0 | 162.69 | 13.65 |
| 2022 (2) | 4.18 | 224.03 | -0.71 | 0 | -2.17 | 0 | 0.52 | 2500.0 | 3.47 | 0 | 0.97 | -50.0 | 0 | 0 | 3.15 | -45.54 | 1.4 | -26.7 | 1.78 | 18.67 | 1.13 | 13.0 | 0.01 | 0.0 | 143.15 | 178.53 |
| 2021 (1) | 1.29 | 16.22 | -2.74 | 0 | 1.77 | 0 | 0.02 | -75.0 | -1.45 | 0 | 1.94 | 203.12 | 0 | 0 | 5.78 | 141.63 | 1.91 | 69.03 | 1.5 | 127.27 | 1.0 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 51.39 | -24.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | -130.59 | -2700.0 | -0.3 | -114.29 | 53.85 | -0.08 | 65.22 | -124.24 | -0.35 | -391.67 | -1650.0 | -0.56 | -178.87 | 12.5 | 0.27 | 92.86 | 125.0 | 0 | 100.0 | 0 | 4.49 | 98.31 | 124.63 | 0.11 | -8.33 | 10.0 | 0.08 | -61.9 | -27.27 | 0.36 | 5.88 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | -59.09 | -138.24 | -2700.0 |
| 25Q4 (7) | 0.85 | 117.95 | -12.37 | -0.14 | 46.15 | -27.27 | -0.23 | 58.93 | 88.5 | 0.12 | 148.0 | 250.0 | 0.71 | 446.15 | -17.44 | 0.14 | -50.0 | 7.69 | -0.02 | 0 | 0 | 2.27 | -53.16 | 19.89 | 0.12 | 0 | -63.64 | 0.21 | 75.0 | -51.16 | 0.34 | 6.25 | 3.03 | 0 | 0 | 0 | 154.55 | 74.36 | 21.09 |
| 25Q3 (6) | 0.39 | -48.0 | -43.48 | -0.26 | 3.7 | -2500.0 | -0.56 | -143.48 | 0 | -0.25 | -2600.0 | -457.14 | 0.13 | -72.92 | -80.88 | 0.28 | -9.68 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 4.84 | -1.1 | 106.13 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.12 | 166.67 | -60.0 | 0.32 | -3.03 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 88.64 | -82.27 | -22.92 |
| 25Q2 (5) | 0.75 | 7400.0 | 50.0 | -0.27 | 58.46 | -1450.0 | -0.23 | -169.7 | -355.56 | 0.01 | 150.0 | -90.0 | 0.48 | 175.0 | -7.69 | 0.31 | 158.33 | 933.33 | 0 | 0 | 0 | 4.89 | 144.48 | 1039.27 | 0.22 | 120.0 | -54.17 | -0.18 | -263.64 | -169.23 | 0.33 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 500.00 | 21900.0 | 460.0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | -98.97 | 0.0 | -0.65 | -490.91 | 0.0 | 0.33 | 116.5 | 0.0 | -0.02 | 75.0 | 0.0 | -0.64 | -174.42 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.00 | 5.85 | 0.0 | 0.1 | -69.7 | 0.0 | 0.11 | -74.42 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | -98.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | 40.58 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -2.0 | 0 | 0.0 | -0.08 | -214.29 | 0.0 | 0.86 | 26.47 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.89 | -19.46 | 0.0 | 0.33 | -17.5 | 0.0 | 0.43 | 43.33 | 0.0 | 0.33 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 127.63 | 10.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.69 | 38.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0.68 | 30.77 | 0.0 | 0.16 | 433.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.35 | 446.63 | 0.0 | 0.4 | -16.67 | 0.0 | 0.3 | 15.38 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 115.00 | 28.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 89.29 | 0.0 | 0.0 |